1 附 表 海 关 常 规 稽 查 测 试 表 企 业 名 称 ： 海 关 编 码 ： 4 4 1 9 9 测 试 类 别 测 试 项 目 测 试 指 标 （ 共 18个 ） 参 考 测 试 方 法 测 试 结 果 测 试 过 程 （ 注 明 随 附 材 料 ） 内 部 控 制类 指 标 组 织 机 构控 制 1.具 备 职 责 明 确 的 进 出 口 组 织 结 构 ： （ 1） 设立 专 门 的 进 出 口 部 门 或 岗 位 ； （ 2） 进 出 口 授权 批 准 、业 务执行等部 门 岗 位 相互分离且监督制 约。 查 阅文件/询问有关人员等 符合要求 详见《进 出 口 业 务组 织 架构 图》。 会计系统控 制 2.依法 设 置会计机 构 ：(1)建立 会计工作岗 位 责任制 ；(2)配备 专 职 或 者兼职 会计从业 人员；(3)会计岗 位 分工明 确 且相互监督制 约。 查 阅有关 会计制 度/实地观察内 控 执行情况等 符合要求 经实地观察，企 业 依法 设 置会计机 构 ，详见《组 织 架构 图》、《进 出 口 业 务组 织 架构 图》、《会计人员岗 位 责 任制 度》。 2 3.遵 守 会 计 法 、会 计 准则和海关有关管理规定：(1)会 计 账簿、单证资料按法 定年限完整保存，会 计 核算、编制、报送等符合会 计 法 、会 计 准则和海关有关管理规定；(2)会 计 记录、审计 报告等会 计 资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有关情况。 查阅企业有关账簿、单证/实地观察内控执行情况/询问有关人员等 符合要求 经实地观察及询问有关人员，企业遵 守 会计 法 、会 计 准则和海关有关管理规定，详见年度审计 报告、相关会 计 资料。 进出口业务控制 4.具备物流控制制度或程序：（1）按照海关管理要求建立与进出口活动有关的货物管理制度，如实记录和反映一般贸易货物、保税货物、特定减免税货物等的进口、储存、加工、使用、处置、出口等情况；（2）将海关监管货物与其他货物区分管理，定期盘点并如实记录盘点情况；（3）对保税货物和减免税货物建立专门的使用、管理记录。 查阅文件/穿行测试/检查内控记录/观察运行情况等 符合要求 经实地观察，企业具备物流控制制度或程序，详见《进出口业务管理制度》、《仓库管理制度》、穿行测试资料等。 进出口代理业务控5.具备委托方资信审查程序：进出口代理前对委托方进行资信...
