下载后可任意编辑XXX 集团有限公司货币资金内部会计控制细则第一章 总则为了加强 XXX 集团有限公司（下称“XXX 集团”）货币资金内部控制和管理，法律规范资金运用程序，保证货币资金安全，根据《中华人民共国和会计法》及《内部会计控制法律规范》、《中华人民共和国票据法》、《XXX 集团有限公司费用报销办法》、《XXX 集团有限公司资金支付授权审批制度》等法律法规，特制定本细则。第一条 本细则所称货币资金是指各公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第二条 本细则适用于集团公司本部及所属全资子公司、集团控股子公司(下称“所属公司)。 第三条 各所属公司应当根据国家有关法律法规和本法律规范，结合各自的业务特点，建立适合本公司业务特点1下载后可任意编辑和管理要求的货币资金内部控制制度，并组织实施。 第四条 各所属公司负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。第五条 货币资金管理基本原则（一）集团公司所有资金必须统一纳入集团财务监管范畴，严禁集团内各级公司及部门科室私设“小金库”，严禁资金体外循环。（二）财务中心对集团所属公司的资金管理实行统一管理、统筹调拨、有偿使用的原则；资金统筹管理不影响各级公司对资金的所有权、审批权，不影响各级公司正常生产经营管理活动；集团内部资金根据有偿使用的原则，即“谁使用，谁付费”。财务中心通过“结算管理”和“信贷管理”做好集团资金调剂工作，保证资金的安全性效益性、流动性、均衡性，为集团正常运营及投资进展提供资金保障，实现集团整体利益最大化。(四)未经集团批准，所属公司之间不得直接拆借资金，2下载后可任意编辑不得将资金借给外部单位。(五)除经集团批准外，所属公司不得从事股票、期货买卖，不得擅自从事资本运作。在集团财务机构建立健全后，集团日常资金理财和短期投资活动由财务中心在集团董事会授权范围内运作。对于重大的资金运作，由集团董事会批准后实施。(六)所属公司银行账户的开立与撤销必须报财务中心审批，由财务中心报集团讨论批准后执行。(七)集团推行全面预算管理，资金使用严格按资金计划执行。(八)集团资金管理逐步过渡到“三个集中”：存款集中、贷款集中、资金运作集中，视情况实施“收支二条线”管理模式。第二章 岗位分工及授权批准 第六条 各所属公司应当建立货币资金业务的岗位责任3下载后可任意编辑制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业...
