下载后可任意编辑XX 单位收支业务管理制度第一章 总则第一条 为加强单位收支业务管理，规避债务风险，法律规范收支业务行为，特制定本制度。 第二条 制定依据 1、《中华人民共和国会计法》 2、《中华人民共和国预算法》 3、《事业单位财务规则》 4、《中华人民共和国发票管理办法》 5、《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》 6、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 7、《行政事业单位内部控制法律规范（试行）》 第三条 岗位设置及职责根据本单位实际，设会计和出纳两个岗位。 会计岗位主要职责:根据国家会计法，做好记账付账报账工作；根据财务制度审核原始凭证和记账凭证、建立并完善财务凭证；编制各种财务会计报表、组织日常会计工作、发现问题及时查询和向有关领导汇报；仔细执行会计制度、按时做好预算、记账、报账等工作、如实反映单位资金活动情况、做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清楚、按期结报；妥善保管财务账簿、会计报表及资料、保守财务秘密；做好交易保证金收退工作；完成领导交付的其他任务。 出纳岗位主要职责是：按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账；及时报账，根据记账凭证报销内容收付现金；每日负责盘清库存现金、核对现金日记账、按规定程序保管现金、保证库存现金安全；保管好各种空白支票、票据、印鉴；负责接收各项银行到款进账凭证；做好交易保证金收退及保密工作；完成领导交办的其他任务。第二章 收入业务第四条 纳入本制度的收入包括: 1、财政拨款收入（零余额帐户用款额度）指当年由财政预算安排给单位使用、上年财政预算安排结余结转资金和纳入财政专户管理资金。2、应当上缴国库的资金，具体包括捐赠收入、利息收入等。3、未纳入预算管理的各项资金，具体包括的各类保证金等。第五条 本单位收入管理实行统一核算、归口管理。(一）财会科作为归口管理部门，对本单位的收入进行统一管理和监控。 1、制定收入内部管理制度； 2、全面掌握本单位各业务部门的收费项目，做好收费许可证的年检，确保各项收费项目符合国家有关规定； 3、要求各业务部门在涉及收入合同协议签字后及时将合同等有关材料提交财务部门作为帐务处理的依据，确保各项收入应收尽收，及时入帐，严禁设立账外账； 下载后可任意编辑4、根据国家统一的财务会计制度的规定对收入业务进行会计核算，及时、完整地记录，反映单位的收入业务； 5、加强对收入业务的分析和对账工作，根据收...
