备用金管理的制度 备用金管理办法 第一章总则 第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据《**公司会计制度》的规定，制定本办法
备用金，是指公司借支给西江引水项目办相关人员的款项，这些款项将用于支付与项目办相关的以下事项
1、日常零星支出，如汽车保管费、路桥费、外勤车费等日常杂项零星支出
2、个别事项支出，如招待费、会议费、差旅费、汽车维修费、教育经费等支出
3、采购材料支出，如辅助材料、劳保用品、备品备件等不属于工程项目的材料支出
第二章一般规定 第三条公司备用金分为个人备用金及业务款二类
个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项（包括现金支票），主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出
业务款，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等方式支付的款项
此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出
第四条公司会计核算设置备用金项目管理，个人备用金计入个人账户，业务款同时计入付款单位及个人帐户
第五条备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门的经理应督促本部门员工按期足额还清备用金
第三章处理程序 第六条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务的时间同上
第七条借支人应根据实际需要申请备用金，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金
第八条借支人应按以下规定办理借支备用金手续： 一、借支人应如实、规范填写备用金申请单
借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等
个人备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用
对于未按要求填写的备用金申请单
