1 / 12 母 子 公 司 管 控 体 系 制 度 汇 编 之 四 XX 控 股 集 团 股 份 XX 资 金 管 理 管 控 制 度 与 操 作 流 程 服 务 单 位 : XXXX 管 理 咨 询 XX 二 零 零 七年 八 月 2 / 12 目 录 第一部分管控制度2 资 金 计 划管 理 制 度 2 1 目 的 3 2 适 用 X 围 3 3 职 责 3 4 管 理 内 容 3 4.1 资 金 计 划 编 制 程 序 3 4.2 资 金 计 划 的 内 容 4 4.3 银 行 借款 及 其 它 5 4.4 资 金 计 划 的 控 制 5 5 其 它 6 第二部分操作流程6 1.资 金 计 划 管 理 流 程 7 2.预 算 内 资 金 审 批 流 程 9 3.预 算 外 资 金 审 批 流 程 11 第一部分管控制度 资 金 计 划管 理 制 度 3 / 12 1 目 的 为 了 做 好 资 金 计 划 的 编 制 ， 合 理 使 用 资 金 ， 特 制 定 本 制 度 。 2 适 用 X 围 本 管 理 规 定 适 用 于 集 团 以 及 二 级 子 公 司 资 金 计 划 的 管 理 。 3 职 责 3.1 集 团 财 务 管 理 部 、二 级 子 公 司 财 务 管 理 部 门 事 先 拟 定 资 金 计 划 并 报 集 团 资金 管 理 部 。 3.2 集 团 资 金 管 理 部 汇 总 平 衡 后 制 定 统 一 资 金 计 划 。 4 管 理 内容 资 金 计 划 是 指 企 业 货 币 资 金 收 支 计 划 ， 它 是 根 据 企 业 未 来 一 定 时 期 的 销 售 、生 产 、开 发 、基 本 建 设 以 及 投 资 计 划 ， 预 计 这 一 时 期 内 货 币 资 金 的 收 支 状 况 ， 并进 行 货 币 资 金 综 合 平 衡 的 计 划 。 4.1 资 金 计 划 编 制 程 序 编 制 资 金 收 支 计 划 实 行 自 下 而 上 编 报 ， 和 自 上 而 下 下 达 执 行 的 程 序 。 4.1.1 集 团 各 部 门 和 二 级 子 公 司 各 部 门 按 年 、季 、月 编 制 本 部 门 货 币 资 金 收 支 计划 并 报 自 身 资 金 管 理 部 门 。 4.1.2 二 级 子 公 司 资 金 管 理 部 门 审 查 、汇 总 各 部 门 计 划 后 经 二 级 子 公 司 领 导 ...
