1 湖南省内审师《内部审计基础》：数据处理考试题 本卷共分为 1 大题 5 0 小题，作答时间为 1 8 0 分钟，总分 1 0 0 分，6 0 分及格。 一、单项选择题（共 50题，每题 2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.某审计师发现，预算控制对销售费用进行了有效控制。除了预算编制者的签字，75 份有关各星期的费用报告，每份都有预算审批签字以及至少其他 4 名有关人员的签名，分别代表不同销售管理层审批费用的证据。销售电话记录和相关业绩信息都单独向推销员的直接主管报告，并输入销售数据库，作为报告资料。该审计师应该 A：建议只有对相关费用负有预算责任的人员才可审批开支报告。 B：将开支报告上的所有金额追踪至指定的总账，以确保入账的准确性。 C：将特殊查证信函向顾客发送，以确定销售电话是在所报告的日期打出。 D：确定业绩信息是否包括将开支准确及时地提交销售部门管理人员。 2.在以自上向下开发法设计系统元素时，应该检查以下哪一项？ A：系统需要的计算机设备。 B：竞争对手使用的处理系统类型。 C：管理者为进行计划和控制所需的信息。 D：现有系统的控制。 3.控制自评的要素包括Ⅰ将参与员工视为过程的拥有者；Ⅱ接受员工有关风险和控制的调研；Ⅲ在本领域对员工进行单独地面谈。 A：仅有Ⅰ； B：仅有Ⅱ； C：仅有Ⅱ和Ⅲ； D：Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ。 4.在证实应付账款项目清单时，以下哪项是对分析性测试的最佳描述？ A：比较应付账款项目清单的项目和应付账款分类账或未支付的凭证文件。 B：比较应付账款项目清单的余额和以前年度的余额。 C：比较从所挑选的债权人处收到的函证回函和应付账款明细分类账。 D：检查能够支持应付账款项目清单中所选项目的供货商发票。 5. 质量和性能最佳的巨额采购合同。在签订合同后不久，该供应商向这一CIA 赠送了一份贵重礼物。以下哪项对接受这份礼物的陈述正确？ A：由于该 CIA 并未担任该公司的内部审计师，因此接受礼物与否只受该组织行为规范的约束。 B：接受礼物将违反 IIA《道德规范》，对 CIA 而言是被禁止的。 C：如果不是惯例，应禁止接受礼物。 D：由于礼物的赠送在签订合同之后，因此接受礼物既不违反 IIA《道德规范》，也不违反组织的行为规范。 6. 在对数据中心进行物理设计时考虑以下哪项内容是不恰当的？ A：评价与铁路和公路交通有关的潜在风险。 B：应用生物统计法访问系统。 C：为访问操作系统设计授权表格。 D...
