下载后可任意编辑 xxxx财务会计报告管理制度2024 年 9 月下载后可任意编辑目 录第一章总则1第二章财务会计报告内容1第三章财务会计报告报送时间2第四章财务会计报告的报送要求2第五章财务会计报告的考核办法3第六章附则3下载后可任意编辑第一章总则第一条为加快会计信息的反馈速度，加强会计信息的披露管理，以及便于集团财务管理中心分析基层企业的财务数据，根据 xxxx 的实际情况，特制定本规定。第二条集团财务会计报告管理由集团财务管理中心负责。集团财务管理中心对日常财务会计报告管理进行监控并负责对本制度进行解释。第三条本制度适用于 xxxx 及所属各子集团、独立核算单位。第二章财务会计报告内容第四条财务会计报告的内容包括会计报表及附表，管理报表及财务分析两大类。第五条会计报表及附表包括：1.资产负债表（月报）2.利润表（月报）3.现金流量表（月报）4.利润分配表（年报）5.所有者权益（或股东权益）增减变动表（年报）6.投资及内部往来明细表（月报）7.主要存货收、发、存明细表（月报）8.管理费用、销售费用明细表（月报）9.销售收入明细表（月报）10. 短期借款、长期借款、应付票据情况表（月报）11. 应收款项账龄分析表（季报）12. 计提资产减值准备明细表（季报）第六条管理报表及财务分析包括：1.资金日报（日报）2.销售日报（日报）3.主要产品采销存报表（月报）4.成本分析报表（月报）5.财务分析报告（月报）第三章财务会计报告报送时间1下载后可任意编辑第七条各单位会计报表必须于每月 5 日前报送集团财务管理中心。第八条各单位附表必须于每月 10 日前报送集团财务管理中心。第九条各单位的管理报表日报必须于次日报送集团财务管理中心。第十条各单位管理报表及财务分析月报必须于每月 10 日前报送集团财务管理中心。第四章财务会计报告的报送要求第十一条会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接，如遇有追溯调整，应加以说明。第十二条基本会计报表各数据的填写，要严格根据会计制度的要求进行填写，往来科目应重分类的按要求进行重分类，待摊费用、预提费用出现红字的，应对应调整，长期债券投资，长期借款如有一年内到期的，应进行相应的调整，工程用物资和生产用物资要进行正确分类等。第十三条会计报表表样由集团统一制定，各子集团按下发的表样格式顺序填写，各子集团根据实际情况增加的明细项目，可在统一序号...
