下载后可任意编辑四川超宇集团（第八部分） 财务管理制度二 0 0 八 年 三 月第一章总 则第一条 为了法律规范公司的各项财务活动，加强公司财务管理和会计工作，维护国家和公司的合法权益，根据国家有关法律、法规，结合本公司具体情况，特制定本制度。第二章公司内部管理体制第二条 公司总裁为公司经营管理的最高管理者，是公司经营活动中财务工作的最高负责人。下载后可任意编辑第三条 公司实行“一支笔”签字制度，所有财务文件、重要凭据必须经总裁签字或总裁书面授权人签字或本办法所规定的被授权人在其权限范围内签字，方可有效。第四条 公司设财务总监岗位，财务总监是总裁在财务管理方面的助手和参谋，并负责公司内部控制和稽核工作。第五条 公司设财务部，负责公司日常财务核算的组织工作和财务分析工作，公司的资金筹集和运用等工作，设置财务部长、会计、出纳等岗位。第六条 全体财务人员必须仔细履行职责，加强财务管理和正确进行财务核算，依法计纳国家税收，如实反映和监督各项经济业务，维护国家和公司的合法权益。第七条 会计人员离职或更换工作岗位时要办理交接手续。公司一般会计人员和财务部长离职由财务总监监督交接，财务总监离职由总裁监督交接。第三章 财务管理及会计核算基本原则第八条 财务管理和会计核算工作必须遵守国家的法律、法规和国家其他有关财务规定。第九条 会计核算采纳借贷记帐法，会计年度与公历年度相同，即从当年 1 月 1 日至 12 月 31 日。第十条 会计核算以人民币为记帐本位币，发生外币收支时，以发生当日的银行汇率折算成人民币后记帐。 第十一条 会计核算采纳权责发生制原则。 第十二条 公司财务收支的权限，以公司的审批流程为准。第四章 资金管理 第十三条 公司应做好资金筹集的预测分析，讨论投资方向，预测和确定资金的需用量和时间。首先选择开户银行为最佳筹资渠道，其次选择公司之间临时借贷的办法，以保证资金的供应，努力降低筹资成本。第十四条 根据法律、法规和合同、章程的规定，及时筹集资本金和督促公司投资者履行出资义务，并聘请经财政部批准，具备从事验资资格的会计师事务所验资并出具验资报告。（1） 公司筹集的资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外不得以任何方式抽走。投资者根据实际出资额分享公司利润，根据出资比例分担公司风险及亏损。（2） 公司的税后利润，根据公司章程和《公司会计制度》，提取法定盈余公积金、公益金、任意...
