1 XXXXX 公 司 经 营 分 析 报 告 2006 年 10 月 一 、经 营 利润 1、本月 概况 根据管理报 表和预测数据显示，本月 经 营 情况如下： 表（一 ） 2006 年 10 月 XXXXX 公 司 损益实际与预测对比表 损益项目 本期实际 本期预测 实际达成率（%） 金额 （万元） 比率（%） 金额 （万元） 比率（%） 销量（台） 主营 业务收入 减：现金返利 广告 支持 实物返利 销售净额 材料成本 销售毛利（MVA) 直接人工 制造费用 主营 业务税金及附加 净毛利 营 业费用 管理费用 财务费用 营 业利润 2 其 他 业 务 利 润 营 业 外 收 支 净 额 銷 销 售 成 本 调 整 额 利 润 总 额 （ 1） MVA%差 异 分 析 ： 预 算 MVA%是 XXX%， 实 际 MVA%为 XXX%， 较预 期 上 升 XXX%， 主 要 是 以 下 三 个 方 面 的 原 因 形 成 ： 一 是 本 期 部 分 高 单 价 材料 采 购 单 价 执 行 涨 价 前 订 价 ， 此 因 素 导 致 MVA%较 预 期 上 升 XXX%； 二 是 部份 XXX 的 自 制 ， 从 而 降 低 其 材 料 成 本 ， 此 因 素 导 致 MVA%较 预 期 上 升XX%， 三 是 由 于 返 利 率 的 下 降 ， 导 致 本 期 MVA%较 预 期 上 升 XXX%。 ⑵、人工制 费%的 分 析 ： 预 期 人工制 费%为 XXX%， 实 际 为 XXX%， 较 预 期上 升 了 XX%， 主 要 由 两个 方 面 的 原 因 形 成 ： 一 是 预 期 销 量中未考虑 SKD 分摊的 人工制 费； 二 是 预 期 人工制 费为 预 计当期 投入金额 而 实 际 人工制 费则为 当期 销 售 所转销 的 人工制 费， 二 者在计算 口径上 存在一 定的 差 异 。 （ 3） 、期 间费用%的 分 析 ： 本 月正常期 间费用 XXX 万元， 较 预 期 增加 XX 万元， 其 占收 入的 比率 较 预 期 增加 XX%。 形 成 这一 差 异 的 主 要 原 因 是 本 月外 销运费大大增长。 （ 4） 、非经营 性因 素 的 影响： 本 月发生汇兑净 收 益 XX 万元， 直接导 致 利 润总 额 的 增加; 剔除非经营 性因 素 的 影响， 本 月共实 现利 润 XXX 万元， 较 预 期 增加 XX万元， 主 要 是 由 于 当期 原 ...
