1 尽职调查清单样本(国际公司收购中国公司) 2 财务及公司概况尽职调查清单 1. 3 年来的年度审计报告和季度财务信息 - 收入帐单 - 资产负债表 (附备注) - 现金流量表 - 月度经营状况(之前12 个月) - 预算与实际情况 - 销售和毛利润细目分类: - 以产品分类 - 以地域分类 - 过期应收账款的时间清单 2. 财务状况 - 未来两年月度财务状况预估,包括以产品分类的收入情况,客户及销售渠道(完整的收入账单,资产负债表,现金流量表) - 主要营收项目及展望(提供独立的报告) - 商业模式前瞻 - 商业风险(本地,国际) - 定价 - 经济假设(敏感度分析) - 资本支出,贬值和运转需求的解释 - 外部财务安排设想(假设需要) 3 . 资金结构 - Schedule of any warrants (授权) - Options(买卖特权) - Rights or potentially dilutive securities (潜在分润账户)with exercise prices and vesting provisions (授权准备金) - Summary of all debt instruments (负债手段)credit facilities (信贷来源) with salient terms and conditions 3 - 资产负债表以外的负债 - 资本损失 4 . 其它财务信息 - 税金摘要(本地及国际费率),包括损失结转下期 - 收入识别政策 - 普通会计政策 - Schedule of financing history 股权融资历史纪录-for equity 资产净值, warrants 授权 and/or debt 负债 (日期, 投资人, 投资额, 所有权百分比和含蓄价值) 5 . 产品 - 产品介绍以及在收入中的贡献 - 主要消费者 - 新产品和既有产品维护,增进,升级时间表 - 成本结构和收益率 6 . 消费者信息 - 主要客户代表名单– 名字, 地址, 联系电话, 使用产品和时间 - 战略关系名单-- (名字, 联系电话, 收入贡献, 市场协议) - 消费者渠道收入 (占公司收入5%或以上消费者的名字和联系电话) - 过去 2 年内终止的重要客户关系情况 7 . 研发 - 研发设备 - 策略 - 主要人员 - 主要活动 - 新产品管道 - 现状与时间安排 - 研发成本 - 执行所需的关键技术 4 8 . 管理与人员 - 组织机构表 - 公司人员流动的历史 – 包括职员总数(按职能和地域划分)、职能和工作地点高级管理人员简介 (聘用历史, 年龄, 为公司提供的服务, 现职的任职时间等) - 重要员工关系问题(过去,现在和未来) - 人...