下载后可任意编辑建筑施工企业财务及相关业务流程说明：1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、项目部三级。3 \' n/ P+ h. Q0 q3 `9 T7 C2 T/ v2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系。6 k: z7 l- D6 z9 V3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部分内容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。3 Q( e0 i( d* M# h* l4 H, ZXX 建筑施工企业财务及相关业务流程0 c" ~# |$ o0 k" ~! G- H+ O+ h一、材料业务流程, U; y* j& A! c$ }' K1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提出申请。- v& X' H2 @ @5 S2、供应商的选择和评价：" {# A; X6 b/ U4 ^% z) o( l y材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应等级，优先选择高等级的供应商，坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货。按材料供应商建立采购信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。3、采购：材料部收到项目部提出的材料申请后，根据交易额的大小实行招标、直接采购等方式，向在册供应商进行询价，根据同质低价的原则决定供货商和供货数量。5 U0 Y: h7 g1 X+ x; r3 }. t( b/ W4、验收：供应商送货至项目部，项目部材料保管员根据提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部材料员签字确认。材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。6 I$ u8 M3 [/ c( d# ^( p5、领用：项目部各班组，应严格根据相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。' Q$ E6 g9 g5 Z; f; ]: P6、结存：每月月末（26 日前），各项目部应对库存的各种材料（临时对钢筋、钢材、水泥三种材料）进行盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月 29 日前报送至公司财务部。: K+ G( h- u" g* z7、库...
