下载后可任意编辑 ×××股份有限公司招投标管理制度及执行情况审计案例 为法律规范公司招投标管理，根据公司安排，近期，审计部门根据公司运营管理部门提供的招标投标相关管理制度、规定和招标投标活动的相关资料，结合近期已完成的招标投标审计监察建议，就公司目前运行的招投标管理制度和招标活动两个环节进行立项审计。一、审计依据（一）相关制度及规定1、《×××集团招投标管理办法》2、《×××公司招投标管理办法》（旧版）3、《×××公司招投标管理办法》（新版）4、《中华人民共和国招标投标法》5、《×××公司内部控制手册》各相关业务循环中招标投标的相关规定与解释 6、《销售业务招标投标管理规定》7、《采购业务招标投标管理规定》8、《勘察设计招标投标管理规定》9、《工程施工招标投标管理规定》10、《工程监理招标投标管理规定》11、《咨询业务招标投标管理规定》（二）相关招投标资料及管理办法下载后可任意编辑1、招标投标说明书2、招标投标评标标准3、比价定价管理办法4、招标投标标的或控制价管理办法5、专家库管理办法6、初选客户管理办法7、监标管理办法8、资格预审管理程序9、定标中标管理程序三、审计过程说明××年××月××日至××日，审计监察部对目前公司运行的招投标活动的相关制度规定和招标活动资料，及近年来组织的有关招投标活动（其中：工程项目招标 3 项 ；物资处理招标 1 项；设备采购招标 4 项；运费招标 1 项）进行了调查、咨询。整个审计过程严谨细致，也得到了运营管理部的积极配合。四、审计发现与分析通过审计，我们发现，目前公司在执行招投标管理制度，开展招投标活动方面，还存在有些制度不完善、不健全、不科学、不合理，有些制度没有及时的清理，还存在新旧制度混乱使用的现象等，具体情况分析如下：（一）管理制度方面下载后可任意编辑1、客户选择与评价违反不相容职责相分离原则。如：物资采购招标的初选客户以采购部为主，设备招标的初选客户和技术评标以使用单位为主，工程招标的初选客户和评标以工程部为主。2、资格预审内容与程序存在偏差。没有系统的资格预审程序，资格预审的范围也不够周密全面。3、无监标组织机构，无监督监察的后续评价，监标职责不清楚明确，4、专家库管理不够法律规范、不够严谨。表现在没有健全的专家库管理办法，有些情况下是谁提出招标谁负责技术的现象，违反不相容职责相分离原则。5、没有建立完善的招标投标标的或控制价管理制度。有些招标事...
