财 务 部 安 全 管 理 制 度 二O 一五年 1 财务部安全管理制度 为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特制定本制度
一、组织分工及实施： 1) 审批财务开支人员不能同时担任出纳员
2) 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿的登记工作，不得兼管稽核工作和会计档案保管工作
3) 非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据
4) 出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴
5) 会计主管人员应随时抽查盘点现金，随时核查银行存款余额调节表(帐)
6) 材料、物品的采购与验收、保管人员适度分离
7) 财务部门的材料、物品记帐员不得兼任仓库保管职务
8) 材料、物品的盘点由财务部门负责人领导、仓管部负责人配合，会计、实物保管员及其他人员共同进行
二、现金、银行票据安全管理制度： 1 用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由出纳人员使用
2 2 保 险 柜 密 码 只 能 由 出 纳 人 员 掌 握 ， 并 要 严 格 保 密 ， 保 险柜 钥 匙 要 随 身 携 带 ， 不 准 将 钥 匙 放 在 办 公 室 内
3 出 纳 人 员 打 开 保 险 柜 时 要 请 其 他 无 关 的 人 员 适 当 远 离 保险 柜 ， 以 防 保 险 柜 密 码 泄 漏
4 放 有 保 险 柜 的 房 间 必 须 安 装 防 盗 门 和 防 盗 窗 5 库 存 现 金 不 得 超 过 规 定 限 额 ， 收 到 大 量 现 金 时 必 须 在 下班 前 存 入 银 行 ， 因 特 殊 原 因 确 需 滞 留 超 额 现 金 的 ， 要 经有 关 领 导 批 准 ， 加 派 看 护 力 量
6 取 送 巨 额 现 金 ， 必 须 使 用 专 车 、 专 用 安 全 取 送 款 箱 ， 加派 财 务
