会计电算化管理制度1 目的为规范财会业务，确保会计电算化正常运行，数据及会计信息安全可靠、准确、完整。根据财政部的有关规定，结合本公司具体情况制定本制度。2 范围适用于各独立财务核算单位。3 定义会计电算化： 是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中，并用电子计算机作为工具替代手工记账、算账、报账等，实现对会计信息的收集、 整理、输出、分析、预测、决策等。4 职责4.1 系统主管（财务总监） 。负责全公司会计电算化系统运行，掌控账务数据库及系统管理员密码，负责电算化账套建立、删除等。4.2 系统维护员。负责负责全公司会计电算化系统运行维护工作。4.2 账套主管（会计主管）4.2.1 负责财务软件系统的日常管理工作，监督并保证系统有效安全、正常地运行；4.2.2 协调本单位系统操作人员之间的工作关系；4.2.3 负责系统操作运作的完全性、正确性、及时性的检查；4.2.4 负责计算机输出的帐表、凭证数据正确性和及时性的检查。4.2.5 财务部会计主管负责全公司账套数据的备份工作4.3 复核员（会计或出纳员） 。负责输入、输出数据正确性的复核工作，包括已录入记账凭证的审核手续、 录入数据的正确性、 是否严格按照原始数据录入等，复核时发现凭证录入错误，必须通过相关数据操作录入员进行修改。4.4 录入员（会计或出纳员） 。严格按照系统操作说明进行操作，当天的业务要当天录入计算机，录入完毕进行自检核对；5 内容5.1 会计电算化账务处理5.1.1 财务部门应在每年年初或上年末建立新会计年度的完整账套。根据现行财务制度及本公司会计核算特点，使用财务部统一规定的科目编号、存货编码、名称，正确地设置全部级次的会计科目。 会计年度中间可以追加新的会计科目，但已制单并审核确认或记账的会计科目不得修改或删除。5.1.2 转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的十天内，完成各账户的年初余额结转业务，并保证数据检验平衡正确， 年初余额在当年记账以前可以修改，当年记账以后如有调整，只能通过填制记账凭证进行。5.1.3 每天发生的经济业务，都要填制计算机凭证并打印，摘要区要规范填入，在机上填制的记账凭证编号应当连续，采用自动编号的方式，每月份重新排号。5.1.4 凭证录入人员依据原始凭证填制计算机凭证，并打印输出，月末装订成册。复核人员以打印出来的记账凭证及原始凭证与计算机存储的记账凭证进行复核确认，并检查原始凭证是否合规，金额是否准确，会计...
