预算管理制度1 目的规范预算编制，加强预算管理，落实预算执行，确保年度经营目标的实现。2 范围适用于 ** 集团股份有限公司。3预算编制体系分类与定义预算体系按照其经济内容分类由业务预算、财务预算和专项预算三个部分组成。3．1 业务预算。业务预算是指与企业预算期损益状况有关的，与企业日常经营活动直接相关的，具有实质性的基本经济活动的预算。3．2 财务预算。财务预算是指预算期与企业现金收支、经营成果和财务状况、现金流量状况有关的预算。3．3 专项预算。专项预算是指预算期企业涉及长期投资的、非经常发生的、一次性业务支出的预算。4 职责4．1 董事会董事会是全面预算管理的最高决策机构，董事会依据公司的发展战略， 结合股东的期望收益、 经营环境、 经营计划等因素审议、 批准公司上报的年度全面预算方案及其调整方案，并授权总裁组织全面预算管理，下达正式年度全面预算方案及其调整方案。4.2 总裁负责组织制定公司全面预算管理制度及预算方案，负责将董事会决议和公司年度经营计划落实在公司全面预算方案中， 负责组织实施经董事会批准通过的预算方案及其调整方案，并对预算方案的执行负最终责任。4.3 全面预算管理委员会4.3.1 定义全面预算管理委员会是实施公司全面预算管理的最高决策机构，以预算会议的形式审议各项预算事项，为非常设机构。4.3.2 成员构成全面预算管理委员会由包括公司总裁在内的领导班子组成：委员会主任由公司总裁担任，财务总监担任副主任，事业部总经理、各职能中心总监任委员。4.3.3 职责4.3.3.1 组织拟定公司预算管理办法及相关制度、年度预算基本假设、 预算目标 ( 包括总目标和目标分解体系 ) 、预算编制方针和预算编制程序、预算执行监控方法，报总裁批准；4.3.3.2 组织召开预算协调会，对预算办公室提交的预算草案提出质询，并就必要的修改与调整提出建议；4.3.3.3 审议全面预算管理 办公室 提交的公司全面预算草案、各部门年度预算草案和调整草案，经总裁审批后上报董事会审批；4.3.3.4 审查、分析预算执行分析报告，提出改善措施；4.3.3.5 在总裁授权下协调、裁定公司预算编制、执行过程中各部门发生的重大冲突；4.3.3.6 审议与全面预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法。4.3.4 议事规则全面预算管理委员会通过定期召开会议的形式履行其职责，全面预算管理委员会会议根据全面预算管理办公室报请的审议内容，由全面预算管里委员会主任为召集人确定会议议程，并...
