关于商业银行参与企业年金市场的思考 摘要。企业年金市场的发展改变了银行业的外部环境，对商业银行的业务经营产生了许多影响。商业银行在开拓企业年金业务中，有自身的比较优势。如何有效利用这些优势，探索商业银行开拓企业年金市场的有效途径对于商业银行有着重要的现实意义。 关键词：企业年金市场；混业经营；客户资源 文章编号：1003－4625（2006）07－0007-03 中图分类号：f832.33 文献标识码：a 一、企业年金市场现状及其发展态势分析 自 20 世纪 80 年代开始，世界各国开始对传统养老保障制度进行重新审视和反思。逐步缩小国家所承担的公共养老金义务，采取各种税收优惠鼓励企业年金计划的发展，成为构建多层次、多筹资渠道系统的养老保障体系重要组成部分。 2000 年，国务院《关于印发完善社会保障体系试点方案的通知》中正式将企业补充养老保险规范为企业年金，进一步明确了对发展企业年金的支持态度。此后，我国企业年金的发展逐步升温。2004 年 5 月 1 日起，《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》、《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》等一系列法规相继开始由劳动社会保障部会同银监、保监、证监等部门颁布实施，一个基于企业年金计划产生的养老金产品的交易市场――企业年金市场在我国开始启动。 目前，我国企业年金市场的发展潜力巨大。据有关部门统计，截至 2004 年 3 月底，全国建立企业年金计划的企业 22463家、参加计划的职工 703 万人，分别比 2001 年增长 28％和7.2％；基金结余近 500 亿元，同比增长 90.1％。而配套法规的出台，标志着我国企业年金的市场化进程即将开始，也预示我国企业年金将以更快的速度发展。但总体来看，企业年金市场仍处于起步阶段，尚有极大的发展空间。据劳动部和世界银行专家测算，随着企业年金市场启动，未来三年里，我国企业年金市场规模将达到每年 1000 亿元人民币以上，在 2030 年，总规模将达到 4-4.5 万亿元。根据社会养老体系改革目标，我国基本养老保险的替代率将由目前的 85％-90％之间下降到60％，企业年金的替代率为 20％，从长远趋势分析，如果基本养老保险中的个人账户部分如果能和企业年金合并，实现“大补充”的要求，则企业年金替代率将达到 60％以上。因此，企业年金在我国未来的社会养老体系中，将占据重要的作用，其规模也将在社会养老体系确定下来以后，获得迅速发展，成为养老金市场上的主流。面对企业年金这...
