下载后可任意编辑商业银行内部控制现状与存在问题商业银行内部控制现状与存在问题 商业银行内部控制的现状与存在问题 曹晨 天津财经大学企业管理专业在职讨论牛 摘要：木文通过对内部控制的讨论，从而认识到只有完善银行的内部控制 ， 才能有效的防范各种风险，才能让银行业更平稳上升的运行。 关键词：商业银行；内部控制；风险管理 银行是我国金融业的重要组成部分，而商业银行在这几年里主导着中国银行 业。尽管现阶段银行业的进展己经基木形成了稳定常态化的进展趋势，但是从旧 体制走向新体制的我国银行业，在经营中出现的风险问题也受到越来越多的关注, 各种金融大案、不良资产的增加仍在发牛，这暴露出银行在经营中存在的不安全 因素，对银行经营中的风险进行科学的分析及实施有效的内部控制的讨论已显得 尤为重要。 一、银行内部控制的概述 内部控制是一个应用范围很广的概念，它被广泛的应用于各类企业的管理 。 根据中国人民银行 20XX 年 4 月颁布的《商业银行内部控制指引》的定义，对商 业银行而言，内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、 程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后监督与纠正的动态过程和机 制。从商业银行内部控制的定义可以看出，内部控制是商业银行经营管理过程中 的一种自律行为，是银行为了防范风险，对内部各职能部门及工作人员所从事的 业务活动进行风险控制、制度管理和制约的方法、措施、程序的总称。内部控制 是商业银行内部各种制度、方法、措施和程序等因素组成的相互联系、相互制约 的控制机制，是对银行内部管理活动的衡量和纠正。因此，内部控制的建立与完 善，不仅仅是商业银行的一种管理手段，更是其牛存进展的基木保障。 1下载后可任意编辑 二、银行内部控制制度的现状 在放松管制、全球化和金融创新的背景下形成的银行业，风险控制决定银行 竞争优势，我国商业银行金融风险的产生多是由内部控制低效造成，而内部控制 低效又源于控制模式的不法律规范。我国商业银行传统的内部控制普遍采纳了内容控 制的方式，受目标管理的影响，过度强调目标的实现与控制，因而忽略了建设的 法律规范化，造成了短期有效而长期失效的结果。在以往的经营管理中，往往只注重 扩大经营规模，而不注重内部控制机制的建立和进展。因此随着竞争机制和风险 机制在我国金融领域的引入，商业银行加强内部控制显得越来越重要。 三、银行内部控制存在的...
