1 宁 夏 酱 香 舍 得 酒 业 有 限 公 司 资 金 管 理 实 施 细 则 第 一 条 ： 为 进 一 步 加 强 公 司 资 金 管 理 ， 提 高 资 金 使 用 效 率 ， 严 格 资 金结 算 纪 律 ， 依 照 《 中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 》 、 《 新 企 业 会 计 准 则 》 、 《 内部 会 计 控 制 规 范 -基 本 规 范 （ 试 行 ） 》 、 《 内 部 会 计 控 制 规 范 -货 币 资 金 （ 试行 ） 》 及 公 司 内 部 管 理 制 度 ， 制 定 本 办 法 。 第 二 条 ： 本 制 度 适 用 于 本 公 司 内 有 资 金 核 算 的 非 独 立 核 算 单 位 。 第 一 章 ： 资 金 计 划 第 一 条 资 金 计 划 是 公 司 财 务 预 算 的 重 要 组 成 部 分 ， 是 公 司 财 务 部 门 依据 公 司 资 金 收 支 决 策 方 案 和 公 司 的 年 度 生 产 经 营 计 划 制 定 的 资 金 管 理 预算 。 第 二 条 财 务 部 要 组 织 做 好 资 金 计 划 的 编 制 工 作 ， 各 有 关 部 门 必 须 积 极予 以 配 合， 资 金 计 划 主要 包括： （ 1） 货 币 资 金 计 划 ： 按照 现金 流量表项目分 类编 制 ， 坚持节约挖潜的方 针， 做 到量入为 出， 收 支 平衡， 加 快资 金 周转。 （ 2） 预 付账款回收 计 划 ： 预 付账款平均占用 额应严 格 控 制 在存货 总额5%左右， 预 付账款要 及 时冲账， 避免重 复付款， 防止发生 不能收 回情况。要 严 格 落实 责任人 ， 在可能情况下尽量减少预 付款项， 以 降低经 营 风险。 （ 3） 应收 账款回收 计 划 ： 应收 账款应控 制 在销售收 入的 5%—10%以 内 ，并做 到一 年 之内 回收 ， 防止长期拖欠。 对已形成 的 长期拖欠， 要 制 定 催收计 划 ， 由专人 负责催收 ；应收 账款占用 过多的 企 业 ， 应由公 司 领导亲自挂 2 帅 ， 销 售 部 门 负 责 人 负 责 限 期 收 回 ， 回 收 困 难 的 要 通 过 多 种 方 法 ， 包 括 通过 法 律 程 序 加 以 解 决 。 （ 4） 其 他 应 收 款 回 收 计 划 :必...
