下载后可任意编辑铁路部门内部控制存在问题及对策铁路部门内部控制存在问题及对策 摘要新形势下，强化内部控制对铁路部门的长期进展、经济活动的正常开展与运行等方面均具有十分重要的意义与价值。 当前，我国很多铁路部门内部控制存在着诸多问题，这些问题对铁路部门的法律规范化管理极为不利。 本文在深化剖析新形势下我国铁路部门内控存在问题的基础上提出了具体的解决措施，旨在为铁路部门的健康进展提供切实可行的依据。 关键词铁路部门；内部控制；健康进展一、引言有效的内部控制对铁路部门的进展具有重要推动作用，是提高铁路部门竞争实力及经济效益的前提保障。 对于铁路部门而言，加强财务内控对铁路部门的长期、稳定、可持续进展具有十分重要的意义与现实价值。 然而，经济新常态下很多铁路部门财务内控体系构建过程中却存在着诸多突出问题。 本讨论首先对铁路部门财务内控存在的问题进行深化剖析，然后提出了具体的解决措施，旨在为当前时期下铁路部门财务内控体系的法律规范化构建提供切实可行的依据。 二、新形势下我国铁路部门内部控制存在的问题剖析一铁路部门管理者风险意识匮乏当前时期下，社会经济取得了较快的进展与进步，铁路部门在进展中面临着巨大的机遇与挑战，在实际进展过程中往往也会存在诸多较为突出的风险。 若对这些风险不加以高度重视，很有可能会导致铁路部门的整体溃败或者业绩的下滑，如何正确地认识到这些风险问题，已经成为摆在当今铁路部门管理者面前的一个共性问题。 然而，就目前的进展现状来看，仍然存在一定比例的铁路部门管理层不能很好地正视风险，风险意识十分淡薄，并未构建科学法律规范、约束性强的风1下载后可任意编辑险评估及解决机制，使得铁路部门内部的各个管理层缺乏互相约束及监督的机制，而且铁路部门董事会也会构建一整套完善的风险评估委员会，从而使得决策带有极强的随意性。 二铁路部门缺乏完善的内部控制制度铁路部门缺乏完善的内控制度主要表现在如下几个方面的内容 1 铁路部门当期所制定的内控制度可操作性不强，缺乏内控操作细则，不能很好地法律规范员工的日常工作行为，实际执行率较为低下，导致员工行为懈怠，随意性很强；2 虽然目前很多铁路部门意识到内控制度的重要性，但是很多铁路部门的内控制度存在随意性和主观性，大部分制度的制定均是少数几个掌权者制定的，而未征求铁路部门内部各个部门相关负责人的意见，受到了利益的驱使。 三内部控制制度的执行力较...
