下载后可任意编辑 1.4技术方案现金流量表的编制( 1040P41) 1.4.1技术方案现金流量表( 1041P42) 技术方案现金流量表包括投资现金流量表、 资本金现金流量表、 投资各方现金流量表和财务计划现金流量表。1.4.1.1投资现金流量表角度基础技术方案为一独立系统技术方案所需的总投资内容反映项目整个计算期内的现金流入和流出财务内部收益率、 财务净现值、 静态回收期投资现金流量表计算指标现金流入营业收入; 补贴收入; 回收固定资产余值; 回收流动资金现金流出建设投资; 流动资金; 经营成本; 营业税金及附加; 维持运营投资1.4.1.2资本金现金流量表角度技术方案权益投资者整体技术方案资本金基础资本反映在一定融资方案下投资者权益投资的获利能力, 用以比选融资方案, 提供投资、 决策依据内容金现金流量表计算指标现金流入资本金财务内部收益率营业收入; 补贴收入; 回收固定资产余值; 回收流动资金1下载后可任意编辑 技术方案资本金; 借款本金偿还; 借款利息支付; 经营成本; 营业税金及附加; 所得税; 维持运营投资现金流出1.4.1.3投资各方现金流量表角度技术方案各个投资者投资者的出资额基础计算指标技术方案投资各方财务内部收益率投资内容能够看出各方收益是否均衡, 或者非均衡性是否在一个合理的水平各方现金流量表实分利润; 资产处理收益分配; 租赁费收入; 技术转让或使用收入; 其它现金收入现金流入现金流出1.4.1.3财务计划现金流量表内容实缴资本; 租赁资产支出; 其它现金流出反映技术方案计算期各年的投资、 融资及经营活动的现金流入和流出财务计划现金流量表计算指标累计盈余资金; 分析技术方案财务生存能力【考点分析】技术方案现金流量表的组成; 投资现金流量表的角度、 基础、 内容、 计算指标; 2下载后可任意编辑 投资现金流量表的现金流入和现金流出; 资本金现金流量表的角度、 基础、 内容、 计算指标; 投资各方现金流量表的角度、 基础、 内容、 计算指标; 财务计划现金流量表的内容和作用。【历年真题】例题: 属于项目资本现金流量表中现金流出构成的是( )。( 第 8题) A.建设投资B.借款本金偿还C.流动资金D.调整所得税【答案】B例题: 项目财务计划现金流量表主要用于分析项目的( ) 。( 第 42题) A.偿债能力B.财务生存能力C.财务盈利能力D.不确定性【答案】B例题: 资本金现金流量表是以技术方案资本金作为计算的基础, 站在( ) 的角度编制的。( 第 15题) A....
