下载后可任意编辑公司固定资产管理制度汇编(33)12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑附 1岗位职责1．建立备用金管理责任制,定期清查盘点,保证备用金安全。2．货币资金的收支预测,货币资金最佳持有量确定。3．货币资金收支计划、指标控制、计算存款率指标值。4．对存货进行管理能够向各种各样的存货使用者提供管理信息。附 2流动资产的构成 流动资产的主要构成项目如下: (一)货币资金。是指企业在生产经营活动中停留在货币形态的那一部分资金,包括现金和各种存款。(二)应收款项。是指企业应该收取而尚未收到的各种款项;包括应收票据、应收帐款和其它应收款等。22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑(三)预付款项。是指企业因购买材料、物资和接受劳务供应而预付给其它单位的款项。(四)存货。是指企业在生产经营过程申为销售或者耗用而储备的物资,包括原材料、购入部件、产成品和在制品等。它是流动资产中所占比例最大的项目。(五)短期投资。是指各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其它投资。附 3货币资金管理要求企业货币资金的收支必须严格遵守国家的有关规定,同时,企业应当建立健全现金及各种存款的内部控制制度。货币资金的管理,应做好以下几项工作。 (一)做好现金管理工作 采纳现金结算,要遵守国家规定的现金管理原则。 1．钱帐分管,会计、出纳分开。这样,会计员和出纳员能够互相牵制,堵塞漏洞。 2．建立现金交接手续,坚持查库制度。 3．遵守规定的现金使用范围。国家规定,现金只能用于文付个人款项及不够支票结算起点的公用开支,并对现金的具体使用范围有明确规定,企业必须严格遵守。 4．遵守库存现金限额。为了控制现金的使用,企业的库存现金由开户银行核定限额,超过库存限额的现金,出纳员应及时送32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑存银行。 5．严格现金存取手续,不得坐文现金。开户单位收入的现金应于当日送存开户银行。除限额内的零星开支能够从库存现金支付外,其余开支必须从银行提取,不得从现金收入中直接支付。 (二)搞好转帐结算 各单位之间的一切经济往来,包括产品销售、劳务供应和资 金缴拨等的货币资金结算,除结算金额起点以下的零星支付以外,都必须进行转帐结算。转帐结算的方式主要包括汇兑结算、托收承付、委托收款、支票结算、银行汇票结算、商业汇票结算、银行本票结算等多种方式,每种方式都有不同的要求和适用范围,企业必须注意结算程序,完备结算手续以维护自身...
