下载后可任意编辑內部控制制度采购及付款循环12024 年 5 月 29 日内部控制制度<采购及付款循环>文件管制等级: □管制文件 □非管制文件文件履历纪要页文 件 发 行 单 位文 件 管 制 等 级管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 历 纪 录版次修 订 内 容核准 权责 编撰日期0第 1 版(新发行)下载后可任意编辑1.总则1.1.制定目的为促使本公司「内部控制」(Internal Control)之「采购及付款循环」(Purchase)程序,能有所遵循,特订定本文件,俾利各相关单位遵循。1.2.适用范围凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与控制重点,悉依照本文件之法律规范办理。1.3.权责单位资材、财会单位为本文件之权责单位,权责单位主管经承认单位授权,负责本文件之管制,并确保依据本文件之法律规范作业。2.采购及付款循环2.1.循环图【见】(数据 1)「采购及付款循环图」。2.2.循环作业本循环之各项作业:1)请购作业(CP101),另订之。2)采购作业(CP102),另订之。3)进口作业(CP103),另订之。4)验收作业(CP104),另订之。5)与合约不符作业(CP105),另订之。6)付款作业(CP106),另订之。7)差异分析作业(CP107),另订之。42024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑3.附则3.1.制修废与颁布实施本文件属于管理文件,经『经营会』审议后,呈请董事长核准承认后,交由权责单位颁布公告实施;修订或废止时亦同。3.2.编号、版本、日期、页次／页数本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次／页数等项,见本文件之页首与页尾。3.3.附件3.3.1.相关资料(数据 1)「采购及付款循环图」52024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑(数据 1) 「采购及付款循环图」62024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑预算CP101------→请购|├--------------┐|↓↓|CP102CP103|采购进口||├--------------┘|↓|CP104|验收||||↓|是否合格否CP105|------→------→ 与合约不符||||↓|是|||||├--------------┐|↓↓|CP106入库|付款||↓|CP107|差异分析←---------┘72024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑第1節作业程序1.提出需求1.1.调节性采购依市场行情、用料变动等采购之原物料,由资材部单位视经济未来走向、市场状况及估计用量等因素,决定订购时机及数量种类,交由采购单位采购。1.2.预算采购依销售预算或「客户订单」之进度,由生管单位填具「请购单」,经单位主管核准后再交给采购单位,并将请购核准纪录填入采购预算内。预算采购...
