下载后可任意编辑自营进口财务管理流程1流程说明一、 流程名称: 自营进口财务管理流程二、 流程编号: GYGFC-CW-032三、 流程目的明确从开立信用证、 支付银行费用、 支付关税、 增值税、 支付货款填制凭证、 做结算单 , 做补差到调整账目的整个过程四、 流程目标做好自营进口财务账务的管理五、 流程负责人直接负责人: 出纳岗; 间接负责人: 采购部、 进出口核算岗、 应付账款岗六、 流程描述1．采购部根据与国外供应商的协议填写各种单据2．出纳岗根据开立信用证的条件开立信用证并支付银行各项费用3．出纳岗支付提货时的关税、 增值税, 支付货款, 进出口核算岗根据银行单据、 税务单据等填制记账凭证, 做结算单; 4．应付账款岗提供厂家名称、 入库日期、 暂估成本给进出口岗; 5．采购部做出补差单; 6．应付账款岗填制记账凭证, 冲减差额7、 进出口部必须在 60 天之内把税务票据报给出纳; 采购部必须在增值税发票到期前 5 个工作日内交给进出口核算岗去验证。七、 流程文件、 表单《购买外汇申请书》、 《贸易进口付汇核销单》《汇款申请书》、 《补差单》八、 流程控制点动作 2防范问题: 错误的开立了信用证控制手段: 出纳岗严格根据开立信用证的条件开立信用证控制依据: 公司会计制度管理规定
