下载后可任意编辑货币资金管理制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑货币资金管理制度（一）第一章 总则第一条 为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国》和《内部会计控制法律规范》等法律法规、制定本制度。第二条 本制度所称货币资金是指公司所有的现金、银行存款和其它货币资金。第三条 公司对于下属各分店实行收支两条线的货币资金管理模式，各分店每日经营所实现的现金收入都应缴存公司开户银行，有公司统一调配使用。第四条 公司对各分公司实行货币资金定额拨付制度，保证各下属单位账户日结存余额不超过定额，以确保正常营业活动。对于较大项目的支出（如承建在建工程、购置固定资产等）直接由公司支付或经营各分店（分公司）书面申请，由公司拨款。22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑第二章 岗位分工及授权批准第五条 公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。第六条 公司办理货币资金业务，应该当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素养和职业道德水平。第七条 公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金的职责范围和工作要求。第八条 审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑经办人应当在职责范围内，根据审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门或上级授权人报告。第九条 公司应当根据规定的程序办理货币资金支付业务。（一）申请。公司有关部门或个人用款时，应当提前项审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济和同台或相关原始凭证等。（二）审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金申请，审批人应当拒绝批准。（三）复核。复核人应当对...
