下载后可任意编辑资金和资产管理制度唐总1下载后可任意编辑缺发票的管理、 无形资产的管理和资产减值内部控制制度。货币资金内部控制制度第一章 总 则第一条 为加强对货币资金的内部控制, 保证资金的安全, 提高资金的使用效益, 特制定本制度。第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、 银行存款和其它货币资金。货币资金业务主要包括: ( 一) 现金收支; ( 二) 银行存款收支; ( 三) 其它货币资金收支; ( 四) 现金盘点及银行存款余额对账调节; ( 五) 票据及印章管理。第三条 本制度所要实现的控制目标包括: ( 一) 货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。( 二) 货币资金业务流程合理、 完整。( 三) 货币资金业务都经过适当级别的批准。( 四) 货币资金业务的确认、 计量和报告符合相关会计准则的规定。( 五) 货币资金业务的会计记录真实、 完整和准确。( 六) 保证货币资金的安全, 账账相符, 账实相符。第二章 岗位职责及授权批准第四条 货币资金业务不相容岗位应当相互分离、 制约和监督, 同一部门或个人不得办理货币资金业务的全过程。货币资金业务不相容的岗位包括: （一）货币资金支付的审批与执行; （二）货币资金的保管与盘点清查; 2下载后可任意编辑（三）货币资金的会计记录与稽核; ( 四) 票据的保管与印章的保管。( 五) 出纳人员不得兼任稽核、 会计档案保管和收入、 支出、 费用、 债权债务账目的登记工作。第五条 货币资金业务的相关岗位职责与授权审批: 部门或岗位职责与权限总裁( 1) 《资金支出计划表》的审批; ( 2) 对《资金支出计划表》以外的支出申请进行审批; ( 3) 对用款金额在 1 万元以下的( 含1 万元) 资金支付每月进行复核; ( 4) 用款金额在 1 万元以上的资金支付审请的审批; ( 5) 各公司银行账户的开立的批准; ( 6) 销户申请的批准。总经理( 1) 《资金支出计划表》的审核; ( 2) 用款金额在 1 万元以下的( 含 1万元) 资金支付申请的审批; ( 3) 用款金额在 1 万元以上的资金支付审请的审核; ( 4) 销户申请的审核; ( 5) 长期未达账项或不符事项的处理批示。财务经理( 1) 检查现金及支票按时交存银行; ( 2) 《资金支出计划表》的编制; ( 3) 资金支付申请的审核; ( 4) 审核现金和银行存款收付凭证, 审核无误签字; ( 5) 对《货币资金周报表》复核并签字; 3下载后可任意编辑( 6) 不定期的对...
