下载后可任意编辑资金运营管理制度1下载后可任意编辑资金运营管理制度第一章 总则第一条 为了法律规范资金运营的管理, 明确资金的日常管理范围, 有效控制资金风险, 保证经营活动高效顺利的进行, 特制订本制度第二条 本制度适用于公司以及子公司、 各部门涉及现金、 银行存款、 其它货币资金的管理活动。第二章 现金管理第三条 本公司现金由财务部负责管理, 现金管理应严格执行国家有关制度: 库存现金不得超过规定限额; 特别需要超出限额的必须经财务负责人批准, 并实行特别措施确保现款安全; 使用的保险柜应定期进行密码更改, 保险柜钥匙要妥善保存。第四条 必须加强对现金收入的管理, 不得以收入的现金直接用于开支, 禁止挪用现金、 坐支现金。第五条 相关部门发生现金收付业务后, 由财务部负责收付现金, 保险柜中不保存大额现金, 若保险柜中的现金超过规定的库存现金的限额, 财务部出纳应将超额的现金送存银行。第六条 因业务需要长期借用备用金的, 应严格控制范围和限额, 原则上旧账不报新帐不借, 所有个人因公借款均需统一使用专用借据。第七条 合理控制现金支付的范围。依据《现金管理暂行条例》, 允许在以下范围内使用现金: 1、 员工的工资及津贴; 2、 个人的劳动酬劳; 3、 各种劳保福利费及其国家规定的对个人的其它支出; 4、 支付给员工的差旅费、 市内交通费、 邮电通讯费; 5、 支付不足转账起点的零星款项; 6、 其它由中国人民银行确定支付现金的支出。第八条 现金支付的限额及审批权限: 支付业务款项给集团外的单位超过 1000 元的, 原则上需采纳转账方式, 不得用现金支付。特别情况超出规定限额的, 必须经财务主管人批准。2下载后可任意编辑第九条 出纳人员应逐日登记现金日记账。每天工作日结束之前, 出纳人员必须清点库存现金, 并与现金日记账结存额核对相符, 同时编制现金盘点表。月底结账时, 必须做到现金日记账和总账余额相符, 做到日清月结, 确保账款相符, 账账相符。第十条 财务部负责人应不定期地会同出纳对库存现金进行清点, 检查结果以书面形式存档。第十一条 现金出现盘亏、 盘盈的情况, 在报有审批权限的管理层审批后, 总账会计根据批示意见作出相应的会计处理。第十二条 现金管理内部控制: 1、 不准白条抵现; 2、 不准私人借支公款; 3、 不准单位之间相互借用现金; 4、 不准造假用途套用现金。5、 不准用银行账户替其它单位或个人存入或支...
