下载后可任意编辑出纳日常工作流程12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑会计实操出纳的基本工作流程22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑出纳的定义（结合出纳票据来讲解）出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义
从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义
出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作
简单的说,在企业里,出纳就是负责现金和银行存款的收入和支出的工作,是一项很具体的工作
各银行的储蓄、结算等窗口的工作也属于这个范畴
而从事这项工作的人员称为:出纳人员或出纳员
32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑出纳的基本工作流程 出纳的基本工作流程出纳工作的具体内容（1）货币资金核算 ① 办理现金收付，严格按规定收付款项
严格根据国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记
② 办理银行结算，法律规范使用支票，严格控制签发空白支票
如因特别情况确需签发不填写金额的转账支票时，必42024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章
逾期未用的空白支票应交给签发人
对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续
不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算
③ 登记日记账，保证日清月结
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额
银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对
月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上
