现金流量状况分析报告

-- 1 -- 财务分析报告 2003年12月，XX公司实现主营业务收入为629,933.35 万元；营业利润为 30,831.53 万元；净利润为 24,835.60 万元；资产总计为 402,626.58 万元，其中：货币资金为77,627.80 万元，应收账款为 12,554.81 万元，存货为 65,634.15 万元；负债合计为2,075,203,566.22万元；股东权益合计为 195,106.23 万元。一、资产负债状况分析：1、资产变动与结构分析 2003年12月，XX公司资产总额为：402,626.58 万元，比上期的 289,854.37 万元，增加：38.91%。在资产构成中，流动资产占比：57.04%，流动资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大；长期投资占比：-0.18%，固定资产占比为：40.67%，固定资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大；无形资产及其它资产占比： 2.47%；而上期上述指标分析别为：57.06% 、-0.29% 、40.38% 、2.85% 。从单项较上期相比较而言，流动资产大幅增加，增加38.85% ，长期投资大幅增加，增加15.26% ，固定资产大幅增加， 增加 39.91% ，无形资产及其它资产大幅增加，增加 20.26% 。资产结构表项目 ( 万元 ) 2002年12月2003年12月新增 (%) 2002年占比 % 2003年占比 % 流动资产合计165,391.99 229,653.24 38.85% 57.06% 57.04% 长期投资合计-837.60 -709.81 15.26% -0.29% -0.18% 固定资产合计117,029.48 163,737.37 39.91% 40.38% 40.67% 无形资产及其它资产合计8,270.51 9,945.79 20.26% 2.85% 2.47% 递延税款借项0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计289,854.37 402,626.58 38.91% 100.00% 100.00% 净利润16,131.02 24,835.60 53.96% --- --- 总资产利润率5.50% 6.10% 10.91% --- --- -- 2 -- 由此可见，企业资产总额较上期上升，长期资产增长幅度大于流动资产，并且净利润较上期上升，总资产利润率较上期上升，说明企业资产从量上、质上都好于上期，并且净利润增长大于资产增长速度，整体经营状况比较良好。2、流动资产变动与结构分析流动资产总额为：229,653.24 万元，比上期的 165,391.99 万元，增加： 38.85%。在流动资产构成中， 货币性资产占比为： 46.46%，应收票据占比： 2.60%，应收款项占比： 20.61%，存货占比： 28.58%，待摊费用占比：1.75%，其它资产占比：0.00%；而上期上述指标分析别为： 56.25% 、0.24% 、19.93% 、 22.80% 、0.78% ...