现代企业财务部工作管理手册

下载后可任意编辑现代企业财务部工作管理手册12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑财务部工作手册目录财务管理制度…………………………………………………………………………………………. 2现金管理规程 .......................................................................................................................................... 7银行存款管理规程………………………………………………………………………………..... 10备用金管理规程………………………………………………………………………………………12费用报销及付款管理规程……………………………………………………………………... 14借款管理规程…………………………………………………………………………………………... 16支票、收据、发票、财务印鉴管理规程…………………………………………...…18财务部员工考核考绩规程 ............................................................................................................2122024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑财务管理制度财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度,是保证有关财务管理工作法律规范化、标准化的一系列具体规定。根据国家有关企业财务会计制度,结合本企业的实际情况拟定以下制度:1.内容1.1 会计核算方法及凭证账册制度1.1.1 采纳借贷复式记账法,会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主,结合管理部的实际,设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;1.1.2 原始凭证是计账的依据,财会人员必须认真审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必须手续完备、合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大、小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账;32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑1.1.3 财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹,记账应使用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应根据性质,采纳划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记,妥善保管,不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;1.1.4 指定专人保管一切未使用的重要空白凭证,如支票、现金收据、发货票据等,动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票,应注销作废章,妥善保存,不得销毁废弃。1.2 货币资金管理程序1.2.1 严格根据国家有关现...