下载后可任意编辑银行信贷客户参加民间借贷辨认方法参考由于银企信息不对称，民间借贷又具有隐蔽性，如何辨认信贷客户是否参加民间借贷确有难度，但也有其内在规律性。现初步形成“四见解”，即看账目、看往来、看老板、看动机，供参考。 一、看账目，“五比对”。充足运用背靠背询问、实地调查等方式，对公司资金整体情况进行盘查，摸清会计科目实际数据，并对逻辑关系进行分析推断。具体应做到“五比对”： 一是比对负债规模与资产规模。通过人行征信系统查询公司既有银行融资规模，同时查清公司是否有正常的信托、应付款等其他负债。根据公司经营状况，推断公司资产形成所需资金量，假如该数额远远超过银行负债、商业信用总额，重要股东又不具有提供超过资金的实力，则公司也许参加了民间借贷。 二是比相应收应付与生产状况。其他应收、应付款科目余额较大，或者有大额进出，与公司规模不相匹配，应根据明细，进一步了解公司是否参加民间借贷。应收、应付账款科目金额较大，不符合公司生产经营实际，应核查公司是否将应计列入其他应收、应付科目款项列入应收、应付科目，以此规避银行对大额暂借款的调查。应收、应付账款长期固定不变，也也许为民间借贷资金。下载后可任意编辑 三是比对资本公积与进展进程。资本公积与公司财宝积累经历应保持一致。假如公司实收资本较小，而资本公积迅速增长；或者无端提高资本公积；或者大额、连续增资，与公司进展不相符，应对资本公积的来源进行审核，防止一些民间借贷以增资入股的形式参加其中。四是比对财务费用与融资总额。根据查明的公司银行融资总额，计算公司财务费用。发现无银行融资的公司财务费用为负数，或者有银行融资公司的财务费用数据远大于匡算出的数据，应规定公司作出解释。若公司无法提供合理说明，则也许将支付民间借贷利息计入财务费用，导致财务费用超额增长。五是比对管理、销售费用与经营状况。根据公司管理人员销售人员数量，管理、销售模式，薪酬制度等，结合该类公司费用的行业平均水平，匡算公司合理的管理、销售费用。假如公司该项费用明显高于同业，或者与公司实际情况不符，要核查是否将民间借贷成本违规计入此科目。二、看往来，“五关注”。从公司资金流向入手，通过查阅应收应付明细、询问公司工作人员及上下游公司、查银行账户、查政府和司法部门信息等手段，从交易对象特点、资金进出特点等方面，推断公司是否参加民间借贷。具体应做到“五关注”：下载后可任意编辑...
