下载后可任意编辑第二十二章 合同管理 (CM)22.1 总述本章所述的合同管理，是指对合同对方资信调查、商务谈判、条款拟订、审查会审、审批、签署、备案、履行、变更、解除、归档等全过程的管理。22.2 控制目标22.2.1 合规目标确保合同管理符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求。22.2.2 财务目标保证合同数据的真实、准确、完整，符合合同管理及信息披露的要求。22.2.3 经营目标1) 依据公平公正及诚信原则订立合同，有效监督、管理，保证履约顺利进行，维护公司合法权益;2) 法律规范合同管理制度及管理模式，确保合同文本、合同用章及合同审批制度获得有效的执行。22.3 业务流程管控22.3.1 流程责任部门行政管理部及各合同承办部门为本流程的主要责任部门。22.3.2 流程范围合同管理包括以下二级流程：合同调查、合同谈判、合同文本拟订、合同审核签署、合同履行、合同结算、合同登记、合同管理后评估。22.3.3 总体控制政策1) 公司应建立合同管理制度，明确合同签订、合同审查、合同履行、合同归档管理及合同专用章管理等业务环节的管理；2) 建立合同管理岗位责任制，明确合同管理部门/岗位、合同承办部门/岗位、合同会签部门/岗位的职责权限；3) 根据合同签订、合同审查、合同履行、合同的文档管理等环节，明确不相容岗位，如下岗位必须分离：-合同拟定与审核；-合同审核与合同专用章保管、使用；-合同台账的建立与审核；-合同审核与合同履行；1下载后可任意编辑-合同款项支付的审核与款项支付；-合同履行与合同履行情况评估。22.3.4 风险控制矩阵1) “风险控制矩阵”纵向将本流程划分为若干逻辑相关的二级流程（请参见 22.3.2），反映该流程涉及的主要业务内容；2) “风险控制矩阵”横向列示了各二级流程潜在的风险因素，并据此设计具体的内部控制措施。此外，“风险控制矩阵”还包括该流程相关责任主体，以及体现相应内部控制措施的制度、单据。本流程的“风险控制矩阵”，请详见下页“表 22-1”。22.3.5 权限指引本流程关键环节所涉及的管理、决策权限分配情况，如“表 22-2”所示。2下载后可任意编辑表 22-1：风险控制矩阵 –合同管理 (CM)业务流程风险因素控制编号内部控制标准/内部控制措施主责部门《制度》/ “控制凭据”二级流程末级流程CM01合同调查合同对方主体资格未达要求或缺乏履行能力，可能导致公司合法权益受到侵害C11. 各业务部门订立合同以前进行合同调查，充分了解合同对方的主体资格、信用状...
