经营绩效参考指标类别指标公式单位实际值备注成本1 材料成本比重材料成本 /制造成本% 2 人工成本直接人工 /制造成本% 3 制造费用比重制造费用 /制造成本% 4 直接人工工资率直接人工 /月总工时元/时5 制造费用费用率制造费用 /月总工时元/时6 销货成本率销货成本 /销货金额% 7 管销费用率管销费用 /销货金额% 人事1 直接与间接人员比直接人员数 /间接人员数比数2 每人销货金额月销货金额 /总员工人数万/人3 每人附加价值月附加价值 /总员工人数万/人4 离职率离职人数 /(新进人数 +期初人数 ) % 5 缺职率缺勤工时 /应出勤总工时% 6 加班率加班工时 /应出勤总工时% 7 人事费用比率用人直接相关费用% 8 劳动分配率用人直接相关费用/附加价值% 9 人事费用相关倍数用人直接相关费用/薪资倍数营业1 市场占有率公司销货金额 /总市场销纲金额% 2 市场集中度前三大地区销货金额/总销货金额% 3 客户集中度前三大客户销货金额/总销货金额% 4 产品集中度前三在产品销货金额/总销货金额% 5 新客户开发率新客户数 /总客户数% 6 旧客户流失率流失客户数 /总客户数% 7 订单出货比订单金额 /出货金额比数8 销货金额年成长率（本期 -前期） /前期销货金额% 9 每客户客诉次数客诉次数 /总客户数次/户10 损益平衡销货金额固定成本 /（1-变动成本 /销货金额）万元11 毛利率销货毛利 /销货金额% 12 单价呆帐金额 /销货金额元13 呆帐率呆帐 /金额销货金额% 14 应收帐款日数（应收帐款 /年销货金额） *365 天15 逾期帐款比率逾期帐款 /应收帐款% 1 生产达成率实际生产量 /计划生产量% 2 交期达成率准时批数 /应出货批数% 3 产能负荷率实际生产量 /规划产能生产量% 类别指标公式单位实际值备注生产4 成品产出率产出数 /投入数% 5 直接每人产量实际生产量 /直接人员数台/人6 直接人员加班率加班工时 /应出勤总工时 /加班费 /总薪表% 7 设备稼动率稼动工时 /设备总工时% 8 人员有效率有效工时 /直接人员总工时% 9 生产效率∑(标准工时 *实际产出数 )/有效工时% 10 经营效率∑(标准工时 *实际产出数 )/直接人员总工时% 品质1 进料批退率批退数 /进料批数% 2 外包批退率批退数 /外包进料批数% 3 制程不良率不良数 /生产数% 4 品质直通率各制程良率相乘% 5 成检不良率不良数 /检验数% 6 销货退货率各制程良率相乘% 7 内部失败成本不良数 ...
