(完整)建筑施工企业财务管理制度 江 苏 楷 正 建 设 有 限 公司 财务管理制度 第一节 财务工作准则 一、总则 第一条 为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》及国家其它相关法律、法规，制订本制度。 第二条 本制度适用于集团公司及所属各子、分公司的财务管理。 第三条 本管理制度是财务管理、会计记帐、成本核算、材料核算、工时统计的准则。 二、会计人员的行政隶属关系 第四条 子、分公司财务人员均直属集团公司财务部管理，向集团公司负责；财务人员的人事关系、工资、福利待遇等均直属集团公司.子、分公司或独立项目部对财务人员进行使用管理. 三、基本工作要求 第六条 财务人员在工作中应当遵守职业道德,树立严谨的工作作风,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。 第七条 财务人员应当按照国家统一的会计法规和制度，结合公司实际情况开展工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 第八条 会计报表由各级财务部门每季 度编 制并 上 报一次 ，财务管理部负责管理并 编 制集团合并 会计报表，会计报表必 须 由主 办 会计、财务主 管、行政主 管签 名 。会计报表应分别 送 财务总监 、总经理和董 事长 各一份 。 第九 条 财务工作人员对本公司实行会计监 督 ,财务人员对不 真实、不 合法的原 始 凭 证不 予 受 理；对记载 不 准确、不 完整的原 始 凭 证予 以 退 回 ，并 要求更 正 、补 充 . 第十 条 财务人员岗 位 调 动 或离 职，必 须 将 本人所负责的工作全 部移 交 给 接 替 人员，移 交 必 须 在财务总监 或分管总经理的监 督 下 进行，没 有 办 好 交 接 手 续 的不 得 擅 自 离 开工作岗 位 ,否 则扣 发 当年 工资。 第二节 资金 管理制度 一、总则 第一条 为加强集团公司的资金 管理，提高资金 使用效率，降 低 资金 使用成本，解 放 沉 淀 资金 ，设 立集团公司资金 管理中心 . 第二条 集团公司资金 管理中心 是集团公司资金 筹 集、资金 管理、资金 调 度、资金 决 算的职能 部门,同时负责税 务、银 行等业务关系的处 理，直接 由集团公司财务总监 领 导 。 第三条 集团公司资金 管理中心 设 主 任 一人、出 纳 一人. 二、资金 筹 集 第四条 集团公司对外 筹 集资金 ，包 ...
