1 财务管理制度 (一)、费用报销制度 1、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)特殊情况除外。 2、费用报销单填写及票据粘贴要求： 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在单据(发票)背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。 3、差旅费报销具体应事先报告请示领导，经批准后方可报销。 4、办公费报销由办公室负责统一采购报销。 5、业务招待费应事先报告请示领导，经批准后方可招待. 6、费用报销审批基本流程： 7、其他说明： 凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。 (二)、材料、办公物资财务管理制度 1、材料采购人员按照工 程部 材料采购计 划 及时采购，所 有采购的材料、物品 必须附有正 规 发票经办人填 写报销单 项目负责人审批签字 会 计 审核 报销凭证 出纳审核 并付 款 经办人 领款 签字 总 经理审批签字 2 特殊情况除外（成批采购必须附发货清单），材料运费单独结算的必须附有正规运输发票，且必须附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核，总经理审批后，出纳才能支付、结算。对于暂时未取得发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务，由财务暂估入库挂账。但最终必须有供应商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料。 2、单据/发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”等有效章，所有单据/发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效单据/发票，材料采购人员有权要求单据/发票提供者重新开具。材料采购人员应在采购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任。 3、库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任。每天按 照 施 工 现场材料购进 和 耗 用实 际 的数量，及 时办 理入、出库手 续 ，并 将入、出库单及 时上 交财务； 同时根 据入、出库单登 记 材料明细 账簿 ； 并 坚 持 每月 与 财务账簿 核对一 次 ，确 ...
