下载后可任意编辑全面预算助力成本管控全面预算助力成本管控 全面预算以企业战略为出发点，将预算目标层层分解，以成本控制为主线 ，以资金控制为中心，统领成本管理全过程，并通过核算、对比分析和考核兑现实现全面预算管理的良性循环。 我局将全面预算管理和绩效考核做为推动和引领市场开发、标后预算管理 、项目合同管理、项目成本管理、施工管理及计划统计、财务管理、固定资产投资控制、工资总额控制等业务管理体系建设和实施“零缺陷—低成本”一体化战略的工具。局对各公司实行全面预算管理，对局本部实行费用控制管理;局及各公司对项目经理部实行标后预算管理;项目经理部内部应以作业成本法为指导全面建立成本合同管理体系。 我局将已经全面建立并有效运行的标后预算管理体系、以作业成本法建立的成本管理体系、财务管理体系、生产计划统计体系、工资总额控制体系作为全面预算管理的支持体系;将施工与安全管理体系、全面风险管理体系作为全面预算过程管理与监控的战略管理体系;绩效管理与考核体系作为全面预算管理的激励与约束机制;根据这一总体思路制定印发了《全面预算管理实施细则》(以下简称《实施细则》)，明确了全面预算综合管理部门、负责其中指标和管理监控的各责任部门、考核部门的职责，修订了《子公司经营者业绩考核和年薪管理办法》，建立、修订了标后预算成本合同管理、工资总额核定、产值计划与统计、财务预算与核算等报表体系，借助全面预算管理软件和项目标准化管理系统平台，对公司、项目的全面预算指标实施过程监控和管理。在《实施细则》中描述的全面预算管理体系详见图 1。 图 1 全面预算管理体系 全面预算组织保证体系 在《实施细则》中，明确了全面预算综合管理部门、负责其中指标和管理监控的各责任部门、考核部门的管理职责，配置专(兼)职人员，成立由总经理任主任、总会计师和主管领导任副主任的全面预算管理委员会，委员会下设市场开发、标后预算、生产计划与统计、财务预算与核算、项目成本与合同等业1下载后可任意编辑务管理小组，由主管部门牵头，各部门各司其职、相互配合、相互支持、及 时传递数据、互通信息，通过业务预算和过程监控，满足我局全面预算管理的需要，详见图 2。 图 2 全面预算组织保证体系 全面预算指标体系 公司管理层面的定量和定性指标。我局考核各公司经营业绩和效果的标准 ，包括定量指标和定性指标(详见表 1)，定量指标通过全面预算下达，定性指标通过签定“经营...
