县财务管理定期监督检查工作实施方案

下载后可任意编辑县财务管理定期监督检查工作实施方案 XX 县财务管理定期监督检查工作实施方案为加强对全县各单位的财务管理和业务指导工作，切实履行财政部门监督职责，法律规范财政资金管理，确保财政资金安全、有效，预防、遏制腐败，提高单位会计信息质量，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《XX 省财政监督条例》等法律法规规定，结合我县实际，特制定如下实施方案。 一、检查目的完善单位财务制度和内控制度建设，以建制度、查隐患、促整改为目标，强化监督检查，严肃财经纪律，有效遏制各项财政资金被套取、截留、贪污和挪用，确保财政财务管理法律规范化和资金的安全、合理、有效，促使财政资金发挥最大效益，从根本上杜绝腐败发生。 二、检查对象全县行政事业单位，县属国有企业。 第 1 页 共 12 页下载后可任意编辑 三、检查内容（一）会计基础工作情况的检查。 1.担任财务核算管理工作的人员是否具备从事会计工作的专业能力、遵守职业道德。 2.是否建立单位内部会计核算体系，所有账套是否纳入财务软件核算，是否根据财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责。重点检查单位内部控制制度、稽核制度和财务报销制度是否健全。 3.单位银行账户开设管理情况：银行账户是否符合开设账户的规定，银行账户批复书是否保存完整，银行账户是否按要求进行了清理、审批、备案、年检，未经批准的银行账户和过渡户是否及时取消,是否按月与开户银行进行对账，账面余额与银行对账单是否一致，对未达账项是否查明原因并编制银行存款余额调节表，经办人员和分管领导是否在对账单或对账表上签字盖章。 第 2 页 共 12 页下载后可任意编辑 4.是否制定了单位票据领购、保管、使用、核销等具体的管理规定，重点检查收款与票据是否相符。 5.会计往来科目、会计结余科目真实性，单位是否存在将收支计入往来账核算问题。 6.银行存款、现金支付授权审批手续是否完善，是否存在越权审批、支付行为。 7.会计科目和会计账簿设置合理、完备性，会计账簿、财务报表信息的真实性，账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应及真实性。 8.财务会计档案管理情况。 （二）部门预算编制和执行情况检查。 1.部门预决算编制是否精准。检查单位上年结余资金和部门所有收入是否按规定全部编入部门预算； 项目支出预算编制是否真实、合理、必要； 是否按规定编制政府采购预算； 第 3 页 共 12 页下载后可任意编辑 是...