第 1 页 共 11 页通用采购部专项审计审计方案【最新资料 ,Word版，可自由编辑！】第 2 页 共 11 页通用采购专项审计方案一、审计目的：根据公司的采购管理制度，对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。二、审计内容：1、 采购管理制度是否有效和完善。2、 采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。3、 公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。4、 对本年度审计问题进行后续追踪审计三、审计范围：20XX年 X月－20XX年 X 月期间的采购管理工作。四、审计人员：五、审计时间：六、审计程序（附后）第 3 页 共 11 页审计程序底稿索引执行人复核人时间预算一、对公司采购制度完善性检查、评价审计准备 --- 1、制度与流程：（1）收集公司采购管理制度，评价相关的采购管理控制措施是否完备，采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。（2）对供应商资质的审核确认、 标书制作、 招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行分析，判断其与公司政策是否存在差异以及差异的合理性，判别其对实际工作能否起到管理控制作用。（3）用 Visio等制图软件绘制采购流程图，判断其制度方面是否存在控制缺失或薄弱环节，同时确认采购流程的效果与效率。现场审计 --- 对准备阶段的问题、初步判断进行核实，并与采购部门的员工充分沟通， 对现有的采购制度作出客观评价。【要求】通过以上检查，对采购管理制度体系的完整性、预算管理体系的健全和有效性、业务流程的清晰与否以及主要内部控制环节是否存在、是否有实际控制力度等问题做出客观评价，提出合理建议。二、采购管理主要业务工作的内控情况检查1、供应商管理阶段审计准备 --- （1）收集供应商管理制度。（2）了解供应商管理系统。（3）了解重要物资、固定资产价格收集系统及系统内价格信息的来源。（4）获取人事组织架构图现场审计 ---- 第 4 页 共 11 页（1）从供应商管理系统获取本年度主要供应商清单，新进、淘汰供应商清单，以100%的比率查核新进、淘汰的供应商的引进、确认、淘汰是否按制度执行，提供的资料是否支持其操作。以此来确认供应商评价制度是否有效执行。（2）是否存在采购参与供应商评价，供应商...
