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可控费用管理办法第一章总则1.目的1.1强化财务管理,规范财务制度,保证公司资金的合理、有效使用和经费正常有序支出,规范财务借款、费用报销及付款行为。依据国家有关法律、法规和规章制度,结合公司实际情况,特制订本管理制度。2.适用范围2.1本制度适用于集团公司各部门人员的费用借支和报销。各分子公司可对不符合本公司实际情况的部份进行修订,并报总公司财务总监审核,总裁审批后执行。2.2本制度所指可控费用是指能够被责任主体单位或个人的行为所控制的费用项目,主要包括:业务招待费、差旅费(含市内交通费)、办公费(含通讯费、资料打印费)、会议费、维修费、劳保费、培训费、福利费、工会费等。2.3市场推广活动费用及营销业务人员的提成和差旅、通讯费用管理办法由营销部门另行制定,报总公司总裁审批,并交财务审核备案。3.管理原则3.1公司费用开支遵循从严控制、从简节约的方针;3.2可控费用报销管理实行“预算”和“报销标准”双重控制原则。超过预算的费用报销必须报总公司预算管理委员会审议,董事长签批后方可报销。超过报销标准的费用须经总裁审批后方可报销。4.职责和审批权限4.1费用控制实行谁管理、谁审核、谁控制、谁负责的原则;4.2上述可控费用的管理责任主体为:管理责任人各使用部门行政人事部工会主席/总经理总经理/董事长可控费用项目差旅费(含交通费)、招待费、办公费(含资料打印费)通讯费、维修费、会议费、劳保费、培训费工会费福利费4.3费用报销的审批权限按《审批权限管理办法》执行。第二章借款制度5.员工借款实行实名制,必须由借款人填写一式两联借支单,并由借款人亲笔签名,报有权人员审批后方可借支。借款人对所借款项承担报销结账和偿还责任。6.员工借款实行分类管理、限额控制、分级审批制度,按《审批权限管理办法》规定由部门经理、分管领导、财务负责人、总经理逐级审批。7.借款分为会议(备用金)借支、零星采购借支、市场开发借支三类,差旅费、日常招待费用一律不予借支。借支额度分别为:7.1采购资金原则上通过转账支付,对采购分散、种类多、单笔金额小,确实无法通过转账支付的零星采购,由经办人根据采购申请单确定的金额借支,但最高额度为10000元/人;7.2会议(备用金)借支,包括会议、接待、单位备用金等,借支额度根据开支预算确定,最高为20000元/人;7.3市场开发借支,市场开发因未知因素较大,为了确保公司市场开发效率,借支额度最高确定为50000元/人。8.借支原则上要求一个月内凭有效发票平账。一人有多项借支的,借支总额度可累加。如:某人既有备用金借支、又有市场开发借支,则其借支总额度控制为60000元,依次类推。9.借款须严格执行“前帐不清,后帐不借”的原则,确属特殊情况由公司总经理审批后方可办理,但累计借款不得超过借支限额。10.财务部每年分别于6月和12月两次清理员工借支,借支人需无条件配合办理报销或偿还平账手续。11.借支审批严格执行《审批权限管理办法》的权限和流程。12.会议费借支须凭事前经审批的会议组织方案、主要议程和费用预算等资料办理。第三章报销制度第一节综合性规定13.员工报销费用所提交财务部门的票据必须是国家财政或税务部门监制的正规发票(或政府部门监制的合法非税收据),不允许收据或白条报帐(公司食堂开支除外)。14.员工报销费用须填写《费用报销单》(差旅费报销须填写《差旅费报销单》),将费用票据粘贴整齐附后(小票在粘贴单上依次错开粘贴,大票对齐左上角粘贴,不得使用大头针、回形针、订书针等装订,尺寸规格超出报销封面或会计凭证的要予以折叠),注明票据张数。15.员工报销所填写的报销封面或对票据所作的签注必须使用钢笔或签字笔,字迹要工整,不得潦草,单据不得涂改,报销封面所注明的各项费用要分项填写,分项加总,原始票据要保持整洁,原始票据所需填注的相关项目必须由原出票人填注齐全、完整。凡不符合要求的报销单据和发票财务部门有权拒绝受理或退回补正。16.报销发票原则上要求为3个月以内开具的发票,超过3个月的需说明原因。但最多不能超过6个月。17.严禁虚假发票入账报销,一经发现若查实属恶意行为,将给予严肃处理。报销发票的...

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