部门内部管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效 益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司 统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营 核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见， 促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）认真及时核算并上交应交税费。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握 相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务总监，核算会计，税务会计，出纳，仓库记帐 员和会计助理组成 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作管理 第五条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准 确、完整，并符合会计制度的规定 第七条公司人员涉及财务相关业务时，必须填制或取得原始凭证，并 根据审核的原始凭证编制记账凭证。制证、复核都必须在记账凭证上签字，收付款凭证，必须有出纳员在记账凭证上签字。 第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查， 保证账簿记录与实物、款项相符。 第九条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。 第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务人员对 不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十一条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向 财务总监或总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务工作人员对上述事项无权自行做出处理，须经财务总监同意，进行账务处理。 第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部检查。出纳人 员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接 手续。财务人员办理交接手续，由财务总监监交。财务总监办理交接手续，由副总经理或总经理监督。 第三章支票管理 第十四条支票由出纳员或财务总监制定专人...
