.1.1 保理业务管理流程图与风险控制图保理业务管理流程图与风险控制图业务风险资本风控部风险委员会风险控制部计划财务部违反国家法律、法规，可能使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉风险业务部申请人（卖方）债务人（买方）阶段审批开始开始如未经审慎批阅或越权审批，可能会产生重大差错，甚至产生客户欺诈行为审核拟定保理业务管理制度D1D2提出业务申请审批审核审核审核受 理 申 请提 交 授 信报告如未严格依照授信批复的条件，对发票、合同运输单据审验疏忽，对于分户账处理不当可能会产生客户欺诈行为，以及我司自身财务混乱等问题D3到期还款审核记账递交发票、合同、运输单据如相关部门未履行贷后检查工作，对交易背景的信息不作跟踪，可能会导致坏账产生落实授信批 复条件D4账款催收结束放款评估业务贷后风险D5通知入账提交《保理.如催收不及时，可能导致到期无法回款1.2 保理业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相控制控制点相关资料相关制度风险控制会计报表.容岗位经营风险：申请资料缺失，影响决策。1. 提出保理申请1.1 业务部门出具卖方整体情况调查报告，调查报告应包括卖方企业的《保理业务额度申请书》、基本信息，客户结构、企业财务情况分析经营风险：保理依据不足，影响决策。2. 实施授信审查2.1 业务部门将《卖方整体情况调查报告》和卖方的财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表）及对买方客户的付款记录调查情况提交风控部门审批风险控制部业务部点分值6卖方整体情况调查报告索引措施项目5卖方整体情况调查报告；需求分析与保理业务品种选择报告；卖方客户清单经营风险：保理依据不足，影响决策。2.2 风控部门审批后，将提交信审委员会审批（信审委员会包括总经理、业务部总经理、风控部门总经理、信审员、计划财务部总经理，采取多数通过制，总经理对报审项目拥有一票否决权）风 险 控 制部、信审委员会18.经营风险：保理依据不足，影响决策。2.3 上报海航资本风控部及主管领导风控部批复文件财务风险：对我司、卖方、买方的账务处理3. 财务部门建立分户帐3.1 在业务部门的协助下，计财部门完成建立销售分户账工作，并与商业银行、借款企业签订三方的《账户监管协议》计 划 财 务部、业务部8账户监管协议经营风险：严格按照批复条件签署合同。4. 导入保理业务4.1 签署《国内保理业务主协议》公司6国内保理业务主协议经营风险：合同、发票、 4.2 卖方提供《应收账款转让申...
