1 标准财务流程图 XXX 集团K/3 项目 标准财务流程图 金蝶软件（中国）有限公司 二 〇一三年七月 2 标准财务流程图 文档控制 更改记录 日期 作者 版本 更改参考/备注 200 审校 日期 审校人 版本 审校意见 3 标准财务流程图 凭证录入与审核业务流程图 凭证录入与审核开始 结 束 财务部 主管会计 已审核凭证 2 、凭证审核 会计凭证 财务部 总账会计 1 、录入原始数据至会计凭证或检查系统自动生成凭证 已审核的原始单据 是否合格 否 是 4 标准财务流程图 凭证反审核业务流程图 凭证反审核开始 结 束 财务部 总账会计 未审核凭证 2 、红字冲销或蓝字更正 财务部 主管会计 3 、反过账或反结账后再反过账至当前期间 申请反审核的凭证 1 、是否同意反审核 否 是 是否已过账或结账 是 财务部 主管会计 4 、反审核凭证 否 5 标准财务流程图 凭证过账与对账业务流程图 已过帐的凭证 开始 是否具备过账条件 转下页 财务部门总账会计 1 、检查待过账凭证 否 财务部门总账会计 3 、通知相关人员查找原因，并及时改正 是 财务部门总账会计 2 、凭证过账 财务部门总账会计 4 、对账 6 标准财务流程图 总账期末处理业务流程图 开始 符合结帐条件的已过帐凭证 1 .期末处理条件检查 财务部 主管会计 基本凭证已全部过帐？ 2 .是否已自动转帐和汇兑损与自动转帐与汇兑损益相关业务处理 财务部 主管会计 3 .结转损益 财务部 主管会计 转下页 否 是 否 是 7 标准财务流程图 开始 现金管理业务流程图-现金 支付计划 1 .填写现金支票 财务处 出纳 现金支票 2 .加盖印鉴，审核支付 财务处 结算中心 全印鉴现金支票 3 .进行当天收付 财务部 出纳 转下页 8 标准财务流程图 结束 承上页 收付单据 现金日记帐 总帐现金明细帐 6 .结当日现金帐 财务部 费用会计 当日现金7 .盘点现金，填制现金日报表 财务部 出纳 现金日报表 月末核对 当日核对 是否正确 否 是 4 .编制记帐凭证 财务部 会计 5 .登记现金日记帐 财务部 出纳 9 标准财务流程图 开始 现金管理业务流程图-银行存款 付款凭据 1 .核对并录入收款凭证 财务处 费用会计 收款凭证 银行收款通知单 是否与回单相符？ 3 .填制付款票据 财务处 出纳 未审核付款票据 4 .审核并加盖印鉴，交由银行支付 财务处 资金管理 银行回单 5...
