企业存货管理至少应当关注下列风险：㈠存货业务未经适当审批或超越权限审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。㈡存货保管不善，可能导致存货损害、变质、浪费、被盗或流失。㈢存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并作出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。㈣存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。存货业务流程概要子流程：● 原材料入库● 在产品和原材料的出库● 在产品和产成品的入库● 产成品出库● 存货的内部转移● 货品账目和盘点● 残次冷背存货的管理● 存货保安（存货保险、人员、防火通风、存放外仓）问题回答记录1.仓库的组织架构是怎样的？(归口部门、人员组成、职责分工)2.公司存货的主要性质、类别（原材料/备件/低值易耗品/在产品/产成品）？3.是否有来料加工、委托加工的过程？若有，请介绍其操作流程。4.公司是否有书面的仓库操作流程或收发货流程？5.原材料（包括备件、半成品和低值易耗品）的入库流程：a. 收货前是否收到采购部门的收货通知或采购订单？b. 到货时是否按收货通知或采购订单进行签收、点数、称重、外观检查？货品与订单不相符如何处理？c. 是否有独立的货品待收区域？d. 入库前是否须经过质检？e. 入库单的签发过程？f. 入库单是否预先连续编号并连续使用？g. 入库单据的联次及各联次的流转？h. 月末是否与采购部门进行对账？对账差异是否进行调查和跟进？6.原材料（包括备件、半成品和低值易耗品）的发出流程：a. 原材料/半成品的发出是否根据生产计划？b. 领料单是否经领用部门主管签字？c. 发料时是否进行签收?d. 领料单是否预先连续编号并连续使用？e. 领料单据的联次及各联次的流转？f. 月末是否与领用部门进行对账？对账差异是否进行调查和跟进？问题回答记录7.原材料的管理流程是否考虑了库存量警戒线过高、过低的问题？8.产成品和半成品入库的流程：a. 是否根据生产部门的生产计划接收产成品和半成品？b. 产成品入库前是否经过质检？c. 产成品入库单的签发依据、过程？d. 产成品入库单是否预先连续编号并连续使用？e. 产成品入库单据的联次及各联次的流转？f. 月末是否与生产部门进行对账？对账差异是否进行调查和跟进？9.产成品发货的流程：a. 产成品发货的依据是否按照销售部门的发货通知单或其它类似单据？b. 备货过程？是否有独立的待发区域？c. 出库单的签发流程？d. 出库单是否预先连续编号并连...
