学校内部控制手册.中心学校二 0 一五年四月目 录单位层面内部控制内部控制规范„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1内部控制工作机制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„11不相容职务分离办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„20账务处理程序制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„23财务收支审批制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„24财务牵制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„25财务公开制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„26财产管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„28资产清查制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„30固定资产管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„31教育收费专项议事制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„33收费管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„34财务稽核制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„35会计工作交接制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„37会计电算化管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„38会计档案管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„40票据管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„41会计档案借阅制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„43会计电算化档案管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„44货币资金管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„45往来款项管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„46印章管理使用制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„47预借款管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„51报销票据管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„52差旅费管理规定„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„53财务负责人岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„54会计员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„55出纳员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„56稽核员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„57审核岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„58财政专项资金管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„59基建、维修管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„61内部稽核制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„63业务层面内部控制印章管理内部控制制度„„...
