注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格
返回目录序号科目代码总账科目明细科目1明细科目2明细科目3明细科目4明细科目5明细科目6明细科目7明细科目8明细科目9一、资产类11001 现金21002 银行存款农业银行中国银行31009 其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金 存出投资款41101短期投资股票债券基金其他51102短期投资跌价准备61111应收票据银行承兑汇票 商业承兑汇票71121应收股利81122应收利息91131应收账款A公司B公司101133其他应收款111141坏账准备应收账款坏账准备其他应收款坏账准备121151预付账款131161应收补贴款141201物资采购151211原材料161221包装物171231低值易耗品办公类五金类汽配类其他181232材料成本差异191241自制半成品201243库存商品产成品外购商品其他211244商品进销差价221251委托加工物资231261委托代销商品241271受托代销商品251281存货跌价准备原材料库存商品委托加工物资 自制半成品包装物261291分期收款发出商品271301待摊费用281401长期股权投资股票投资其他股权投资291402长期债权投资债券投资其他债权投资301421长期投资减值准备311431委托贷款本金利息减值准备321501固定资产原会计制度使用科目第 1 页，共 15 页331502累计折旧341505固定资产减值准备351601 工程物资专用材料专用设备预付大型设备款为生产准备的工具及器具361603 在建工程371605 在建工程减值准备381701 固定资产清理391801 无形资产土地使用权商标使用权401805 无形资产减值准备商标使用权411815未确认融资费用421901 长期待摊费用开办费 其他431911待处理财产损溢待处
