电脑桌面
添加小米粒文库到电脑桌面
安装后可以在桌面快捷访问

iksfsi清_产核资专项审计计划底稿模板

iksfsi清_产核资专项审计计划底稿模板_第1页
1/24
iksfsi清_产核资专项审计计划底稿模板_第2页
2/24
iksfsi清_产核资专项审计计划底稿模板_第3页
3/24
、| !_ 一个人总要走陌生的路,看陌生的风景,听陌生的歌,然后在某个不经意的瞬间,你会发现,原本费尽心机想要忘记的事情真的就这么忘记了.. 第五章 清产核资专项审计工作底稿模板 5.1 清产核资专项审计前期调查方案模板 清产核资专项审计前期调查方案 一、公司基本情况 1 、历史沿革: 2 、行业特点: 3 、经营范围: 4 、经营规模: 二、前期调查目的 1 、了解公司基本情况; 2 、布臵公司清产核资前期准备工作; 3 、制订清产核资具体实施方案,确立审计重点、制订出适用、切实可行的清产核资策略和方法。 三、前期调查范围 1 、调查单位范围 抽查原则:选取不同行业、具有代表性的重点单位进行调查。根据上述原则随机抽取一定数量单位进行调查,以表格形式列明被抽查单位名称、时间计划及抽查简要原因说明等。 2 、调查时间范围 主要调查时间截止日为2 0 0 х年хх月хх日。(调查截止日原则上选取距离调查日最近的会计报表日。) 四、前期重点调查内容 1、公司历史演变过程、人员素质、会计核算方法、管理人员水平和生产特点等; 2 、集团公司组织结构与清产核资范围; 3 、报表合并方式及公司合并范围; 4 、公司资产结构、规模; 5 、长期投资核算方法及内容; 6 、资产损失主要分布会计科目、项目; 7 、资产损失金额较大的公司的地理位臵; 8 、资产损失金额较大的公司行业分布情况; 9 、重点会计项目(资产比重大或项目特殊)分析; 1 0 、重大资产价值情况了解; 1 1 、关联方交易、往来初步统计; 1 2 、2 0 0 х年度及以前年度审计情况; 13、内部控制水平了解; 14、有无账外资产及相关账务处理方法; 15、其他重大事项。 五、前期调查策略 1、现场调查地确定为集团公司,对其他重点调查单位以电话或邮件形式实施沟通,获取所需资料; 2 、前期调查主要以符合性测试或审阅形式进行,对特别重大问题适当进行实持性测试。 六、前期调查方式 1 、发放表格:公司组织结构、清产核资范围、资产结构、规模、长期投资明细、损失项目了解、重大资产情况价值情况了解、关联方交易、往来统计及公司准备工作相应表格等等; 2 、问卷调查:内控制度了解、会计政策等; 3 、索取文字资料:公司基本资料、内控管理制度、以前年度审计报告、会计报表合并范围、方法及损失事项情况说明等事项; 4 、调查底稿:重要会计科目分析、重大问题测试等其他事项; 5...

1、当您付费下载文档后,您只拥有了使用权限,并不意味着购买了版权,文档只能用于自身使用,不得用于其他商业用途(如 [转卖]进行直接盈利或[编辑后售卖]进行间接盈利)。
2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。
3、如文档内容存在违规,或者侵犯商业秘密、侵犯著作权等,请点击“违规举报”。

碎片内容

iksfsi清_产核资专项审计计划底稿模板

确认删除?
VIP
微信客服
  • 扫码咨询
会员Q群
  • 会员专属群点击这里加入QQ群
客服邮箱
回到顶部