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《纳税筹划》综合练习

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1 / 17 《税务筹划》综合复习资料(有答案) 试题类型及其结构 单项选择题:10%(1×10) 多项选择题:20%(2×10) 判断题: 15%(1×15) 简答题: 20%(4×5) 案例分析题:35%(2×5,1×10) 第一章 纳税筹划基础 一、单选题 1、纳税筹划的主体是( A)。 A 纳税人 B 征税对象 C 计税依据 D 税务机关 2、纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有(D )。 A 违法性 B 可行性 C 非违法性 D 合法性 3、避税最大的特点是他的(C )。 A 违法性 B 可行性 C 非违法性 D 合法性 4、企业所得税的筹划应重点关注(C )的调整。(P11) A 销售利润 B 销售价格 C 成本费用 D 税率高低 5、按(B )进行分类,纳税筹划可以分为绝对节税和相对节税。 A 不同税种 B 节税原理 C 不同性质企业 2 / 17 D 不同纳税主体 6、 相对节税主要考虑的是(C )。(P14) A 费用绝对值 B 利润总额 C 货币时间价值 D 税率 7、纳税筹划最重要的原则是(A )。 A 守法原则 B 财务利益最大化原则 C 时效性原则 D 风险规避原则 二、多选题 1、纳税筹划的合法性要求是与( ABCD)的根本区别。 A 逃税 B 欠税 C 骗税 D 避税 2、纳税筹划按税种分类可以分为(ABCD )等。 A 增值税筹划 B 消费税筹划 C 企业所得税筹划 D 个人所得税筹划 3、按企业运行过程进行分类,纳税筹划可分为( ABCD)等。 A 企业设立中的纳税筹划 B 企业投资决策中的纳税筹划 C 企业生产经营过程中的纳税筹划 D 企业经营成果分配中的纳税筹划 4、按个人理财过程进行分类,纳税筹划可分为(ABC )等。 A 个人获得收入的纳税筹划 B 个人投资的纳税筹划 C 个人消费中的纳税筹划 D 个人经营的纳税筹划 5、绝对节税又可分为(AD )。 A 直接节税 B 部分节税 C 全额节税 D 间接节税 6、纳税筹划风险主要有以下几种形式( ABCD)。 A 意识形态风险 B 经营性风险 C 政策性风险 D 操作性风险 三、判断题 3 / 17 1、纳税筹划的主体是税务机关。 错。 2、纳税筹划是纳税人的一系列综合谋划活动。 对。 3、欠税是指抵延税款缴纳时间的行为。 错。 4、顺法意识的避税行为也属于纳税筹划的范围。 对。 5、起征点和免征额都是税收优惠的形式。(P9) 对。 6、覆盖面越大的税种其税负差异越大。(P7) 对。 7、所得税各税种的税负弹性较...

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