专项报告附表

附表16被审计单位名称：序号问题类别问题的基本情况问题涉及金额（万元）问题认定依据（文号、章、条、款）整改处理建议及具体依据（文号、章、条、款）备注1一、结转和结余情况1.1.1项目结余长期挂账1.1.22二、预决算管理2.1（一）预算编制2.1.1未建立完善的预算编制组织管理体制2.1.2单位内部预算不平衡，存在赤字预算2.1.3部门预算和单位内部预算存在脱节2.1.4预算编制不完整，存在少报、漏报情况2.1.5预算编制不科学，与实际经济活动存在脱节2.1.6预算项目未细化，编制粗糙，随意性较大2.1.7预算指标分解不合理，职能部门财权与事权不匹配2.1.8重大预算项目立项草率，未经评审2.1.9预算上报前未提交单位领导班子集体研究决定2.2（二）预算调整 2.2.1预算调整无内部制度规范2.2.2预算调整未经内部审批程序2.2.3预算调整理由不充分2.3（三）预算执行2.3.1预算执行不严格，存在无预算、超预算支出2.3.2预算执行中项目发生变更、终止未报批2013年度审计发现问题汇总表序号问题类别问题的基本情况问题涉及金额（万元）问题认定依据（文号、章、条、款）整改处理建议及具体依据（文号、章、条、款）备注2.3.3项目预算执行率偏低，资金沉淀，使用效益差2.3.4未建立预算绩效管理机制2.3.5基本支出中的公用支出超标准超范围；2.3.6项目经费之间互相调剂；2.3.7项目经费、经营收入弥补正常公用经费；2.3.8项目资金、项目结余资金用于基建支出；2.3.9以拨作支下沉经费。2.4（四）决算编制2.4.1年末调账随意，以预算数倒套决算数2.4.2决算报表数与账面实际发生数不符2.4.3决算报表编制口径与预算口径不一致2.4.4合并决算报表编制不规范，抵销不完整2.4.5在建工程未纳入决算报表统一进行编报3三、收支业务管理方面3.1（一）收入管理方面3.1.1存在收费不规范或乱收费现象3.1.2收入未入账或设立账外账3.1.3截留、挪用应缴财政收入3.1.4收入未进财政专户管理，将行政事业性收费化为经营性收入3.1.5收入应收未收，单位利益受损3.1.6收入入账不及时3.1.7通过往来款列收列支3.1.8经营性收入未按规定缴纳税收，存在涉税风险序号问题类别问题的基本情况问题涉及金额（万元）问题认定依据（文号、章、条、款）整改处理建议及具体依据（文号、章、条、款）备注3.1.9收入会计核算不规范3.1.10收入相关票据管控不严格3.2（二）支出管理方面【科研项目较多单位，如高校，科研经费支出问题单列】3.2.1支出范围及开支标准不符合相关规定3.2.2支出未经审批3.2.3重大支出未经...