1 XX 国有企业内部控制管理手册 目录 1 前言............................................................................................................................. 3 1.1 概述.................................................................................................................. 3 1.1.1 手册编制的意义和目的....................................................................... 3 1.1.2 内部控制目标....................................................................................... 3 1.1.3 遵循的基本原则................................................................................... 3 1.1.4 内部控制依据的标准........................................................................... 5 1.1.5 手册的结构组成................................................................................... 5 1.1.6 手 册 的 适 用 范 围 和 管 理 适 用 范 围 ....................................................... 6 1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限...................................................... 8 1.2.1 目的....................................................................................................... 8 1.2.2 内 部 控 制 体 系 的 组 织 架 构 ................................................................... 8 1.2.3 职 责 与 权 限 ........................................................................................... 8 2 内部环境................................................................................................................... 11 2.1 内部机构设置及其权责分配........................................................................ 11 2.1.1 内 部 机 构 设 置 ..................................................................................... 11 2.1.2 内 部 机 构 的 运 行 ................................................................................. 12 2.1.3 职 责 与 权 限 ...............................................................
