西飞医院内部控制手册 一、总则 （一）编制目的 从完善组织治理和推进标准化管理两个层面来考虑，编制《内部控制手册》，为中航工业西飞工业（集团）有限责任公司的分支机构西安一四一医院（以下简称“医院”）优化流程管控、推进标准化管理提供依据，也为医院开展内部控制工作提供可遵循的标准，同时有效满足医院要求。概括而言，手册编制旨在实现以下目标： 1.建立健全内部控制管理体系。结合内部控制工作要求，完善医院制度流程管理体系，建立具有医院自身特色的内部控制体系，提高医院经营效率和效果，为合规经营、资产安全和信息真实提供合理保证。 2.固化形成内部控制工作机制。通过明确医院内部控制的目标原则、职责分工，制定一套规范化的工作流程，提出标准化的业务流程控制要求，配合开展内部控制信息系统建设，并持续培育良好的风险管理文化，以加强内部控制工作，为医院管理规范化和决策科学化提供参照 和支持。 3.规范加强内部控制评 价 工作。通过规范内部控制评 价 工作程序 和标准，确保评 价 结果的客 观 性 和可比 性 ； 积 极 利 用 评 价 结果确定医院管理改 进、审 计 、监察 等 监 督 工作的重 点 ，以提高制度执 行 力 ，促 进风险预 控、过程控制和事 后 惩 戒相 结合，全面提升 医院管理水 平 和风险管控能 力 。 （二 ）编制原则 1.方 法 性 与 实用 性 相 结合 本 手册编制既 参考了 国 际 与 国 内内部控制理论 和国 内外 大 型 企 业的内部控制实践 ，又 立足于 医院自身的战 略 目标和管理特点 ，力 求与 现有的管控模 式 及 管理实际 相 衔 接 ，充 分考虑内控工作的可行 性 与 可操 作性 。手册内容 涵 盖 内部控制体系建设基 本 要素 和工作环 节 ，对 医院开展内控工作提出一套完整 的方 法 论 和指 导原则； 同时制定了 具体的操 作指 引 和标准化的工作模 板 ，为医院内控日 常 工作提供依据。 2.风险预 控与 业务管理相 结合 本 手册编制贯 彻 以风险为导 向 的内部控制理念 ，将 内部控制的工作要求落 实到 业务活 动 及 流程标准化管理中，明确管理界 面、权 限规范及 关 键 控制点 ，提出 细 化 到 岗 位 的 控 制 要 求 ， 引 导 各 级 责 任 主 体 在 业 务 执 行 上 符 合 医 院 管 控 要 求 。 3.满 足 外 部...
