河北省铸造行业协会财务管理制度 第一章 总则 第一条 为适应协会面临的新形势，使协会的财务管理走向科学化、规范化，依据《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》，结合本协会自身的实际情况，制定本制度。 第二条 协会秘书处设财务部。秘书处财务部是协会财务管理的职能部门，负责协会财务会计核算，保证协会会计信息的真实与完整。 第三条 协会的会计核算以协会的交易或者事项为对象，记录和反映协会的各项业务活动。 第四条 协会的会计核算应当按年、月划分会计期间，分期结算帐目，编制财务会计报告。 第五条 协会的会计核算以人民币作为记账本位币，以权责发生制为基础，遵循《民间非营利组织会计制度》确定的如实反映、满足需要、实质性、一致性、可比性、及时性、谨慎性、重要性等基本原则。 第六条 协会的财务会计科目设置必须符合《民间非营利组织会计制度》的要求。 第七条 协会的会计记账采用 借 贷 记账法。会计记录使用 中文 。填 制会计凭 证、登 记会计帐簿 、管理会计档 案 等，要按照 《中华人民共和国会计法》、《会计基础工 作规范》和《会计档 案 管理办 法》等的规定执 行。 第八 条 协会的财务会计核算应当建 立 、健 全 内 部会计监 督 和控 制机 制。 第二章 资 产 管理 第九 条 资 产 ，是指 过 去 的交易或者事项形成 并 由 协会拥 有 或者控 制的资 源 ，该 资 源 预期会给 协会带 来 经 济 利益 或者服 务潜 力 。资 产 按其 流 动性可分为流 动资 产 、固 定资 产 等。根据协会目前 的实际情况，协会决 定不 搞 长 期投 资 、短 期投 资 和受 托 代 理资 产 。 第十 条 货 币资 金 管理 货 币资 金 管理包 括 现 金 管理和银 行存 款 管理。必须严 格 执 行国家 有 关 现 金 和银 行存 款 管理的有 关 规定。财务部设专 职出 纳 员 ，银 行预 留 印 鉴 必须分开 保管使用 。现 金 和银 行存 款 帐目必须按照业务发生顺序逐日逐笔登记，做到日清月结，账账相符，账实相符。不准私设小金库，不准向外单位及私人借款。 第十一条 应收帐款和预付帐款管理 (一)应收帐款是指协会在日常业务活动中发生的各项应收未收帐款。应收帐款应当按照实际发生额入帐，并按照往来单位或个人等设置明细帐，进行明细核算。 (二)预付帐款是指协会预付给商品供...
